老師您好, 請(qǐng)問(wèn) 小規(guī)模納稅人銷售不超過(guò)10萬(wàn)不交增值稅, 開(kāi)票是征收率為1%的發(fā)票,這個(gè)1%減免稅會(huì)計(jì)分錄怎么做, 稅金最后用做到營(yíng)業(yè)外收入嗎?

pangpang
于2024-05-29 14:19 發(fā)布 ??246次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2024-05-29 14:22
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
-教育附加
-地方教育附加
貸:銀行存款
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小規(guī)模是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入,一般納稅人不免征增值稅的
2019-05-05 13:22:29
是的,你寫(xiě)這個(gè)是對(duì)這個(gè)
2020-04-01 17:00:42
你好,小規(guī)模納稅人免征增值稅要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的
借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 , 貸;營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2019-12-17 15:27:45
直接填在第一行就可以了
2019-04-08 11:18:57
你好。是的計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2019-04-10 10:30:56
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