2333333 追問

2018-04-25 10:36

上年的開票收入沒有入賬記賬，這種情況屬于未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入么？

鄒老師 解答

2018-04-25 10:37

你好，是的，屬于沒有及時(shí)確認(rèn)收入

2333333 追問

2018-04-25 10:39

這種情況做匯繳時(shí)我要作納稅調(diào)整吧

鄒老師 解答

2018-04-25 10:40

你好，是的，需要做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的

2333333 追問

2018-04-25 11:13

職工福利的稅收金額是按實(shí)際發(fā)生額填還是按工資總額的14%填？

鄒老師 解答

2018-04-25 11:18

你好，按工資薪金的14%以內(nèi)  填寫，如果沒有超過，就按賬面，超過了就按工資薪金的14%

2333333 追問

2018-04-25 11:19

工會經(jīng)費(fèi)上年沒有計(jì)提，匯算要做納稅調(diào)整么？

鄒老師 解答

2018-04-25 11:19

你好，賬面有發(fā)生工會經(jīng)費(fèi)支出？

2333333 追問

2018-04-25 11:21

沒有發(fā)生工會經(jīng)費(fèi)支出 
實(shí)際匯算后是要繳工會經(jīng)費(fèi)的，現(xiàn)在肯定是要補(bǔ)繳上年的，我要在匯算時(shí)調(diào)整么？

鄒老師 解答

2018-04-25 11:23

你好，匯算清繳不需要調(diào)整，等實(shí)際補(bǔ)交了再做相應(yīng)調(diào)整的

2333333 追問

2018-04-25 11:29

主營業(yè)務(wù)稅金及附加是在稅前扣除的，在匯算時(shí)我應(yīng)填寫在哪里

鄒老師 解答

2018-04-25 11:30

你好，在主表的稅金及附加欄次填寫

2333333 追問

2018-04-25 11:33

好像沒有這個(gè)表，只有左邊的這些表

鄒老師 解答

2018-04-25 11:34

你好，就是年度納稅申報(bào)表（a ）第一個(gè)表格的稅金及附加欄次填寫