老師，小規(guī)模差額納稅，差額開了專票，工資開了普票，現(xiàn)在工資對(duì)方代發(fā)，打進(jìn)來的款就是差額這部分，賬務(wù)怎么做

答： 你好！你們是什么行業(yè)？你是開票方還是收發(fā)票方？

老師 我們是差額開票的 現(xiàn)在的申報(bào)表里不含稅銷售額 也包含差額的部分 會(huì)計(jì)分錄 這部分怎么做 做成本嗎 但是這部分是我們代發(fā)工資的 或者說關(guān)于人力資源公司 差額開票的 有沒有一整套的會(huì)計(jì)分錄作參考

答： 您好，公司代發(fā)的工資可以入其他應(yīng)付款科目，付款時(shí)沖掉就可以了。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我公司是保安公司，差額征收，現(xiàn)在合同總額是30000,工資總額占92%，現(xiàn)在差額發(fā)票收入部分開專票，工資部分開普票，按5％的稅率差額征收，這個(gè)發(fā)票應(yīng)該怎么開？

答： 你好，發(fā)票開差額納稅的，備注欄備注成本金額