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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務(wù)師

2018-04-23 23:53

還有今天我遇問題到一個問題,就是現(xiàn)在不是在報年度企業(yè)所得稅嗎,上年度如果累計利潤總額是正數(shù)(也就是盈利的狀態(tài))那么我是直接按累計的這個利潤總額來繳納所得稅嗎?還是要根據(jù)整年度來調(diào)整要繳納的所得稅呢?如果要調(diào)整那應(yīng)該是怎么調(diào)呢,直接在報稅系統(tǒng)里面的報表 上調(diào)嗎還是怎么樣調(diào)呢?希望老師指教,謝謝!

方老師 解答

2018-04-24 00:01

可以彌補(bǔ)以前年度虧損。

粒粒冰棒 追問

2018-04-24 17:26

老師還有下面的問題還沒有解決啊

方老師 解答

2018-04-24 18:04

是的,按累計的利潤繳納企業(yè)所得稅,如果有調(diào)整要考慮利潤總額加或減納稅調(diào)整。 
只調(diào)整納稅申報表不調(diào)整財務(wù)報表。

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相關(guān)問題討論
你好,不用,利潤為正數(shù)才會彌補(bǔ)之前虧損的
2019-04-08 09:05:05
彌補(bǔ)以前年度虧損,是指在會計處理上,如果上年的凈利潤為負(fù)(或以前各年的凈利潤總和為負(fù)),本年的稅后凈利潤要首先彌補(bǔ)掉這部分虧損,才能作為可供分配的凈利潤,來計提公積金、公益金或者分紅。 如果頭一年虧損,虧損的次年起五年內(nèi)彌補(bǔ)。
2015-11-08 16:12:38
第九年盈利,往前推五年,彌補(bǔ)虧損的年度,從這一年開始的。 當(dāng)然,第九年的盈利,不足以彌補(bǔ)五年前的虧損。 這樣,第十年盈利,是不能彌補(bǔ)的。也是自身往前推五年,去彌補(bǔ)虧損的
2020-02-28 14:36:21
你好,你可以按照彌補(bǔ)以前年度虧損后的金額錄入利潤總額,免得多交所得稅,退稅時麻煩。
2020-01-14 09:23:45
你二季度所得稅申報,利潤總額填列的就是1-2季度累計利潤總額,如果還是盈利,可以彌補(bǔ)以前年度虧損
2019-07-07 08:56:15
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