萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-23 10:59

但是12月份沒建賬，賬套從1月份開始的

江老師 解答

2018-04-23 11:01

那就是在1月進(jìn)行賬務(wù)處理

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-23 11:04

那怎么處理啊  我這邊1月份建的一個(gè)賬套。1月份發(fā)工資的時(shí)候代收了員工自己繳納的公積金，但是公積金是12月份已經(jīng)幫他們付掉了，那現(xiàn)在怎么把1月份收到的這筆公積金沖銷掉呢

江老師 解答

2018-04-23 11:06

做12月交公積金的分錄，就是會出現(xiàn)應(yīng)收的公積金（其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人公積金） 
12月付公積金時(shí) 
借：管理費(fèi)用——公積金 
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人公積金 
貸：銀行存款 
1月收回個(gè)人公積金 
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人公積金 
這樣平賬

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-23 11:18

12月份付公積金的分錄做在1月份那管理費(fèi)用就多了，而且銀行存款余額跟實(shí)際上也對不上了

江老師 解答

2018-04-23 11:21

你12月分錄沒有做，肯定是需要進(jìn)行賬務(wù)處理的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-23 11:41

直接用以前年度損益調(diào)整處理可不可以，這個(gè)賬套主要是對內(nèi)的

江老師 解答

2018-04-23 12:12

直接用以前損益調(diào)整處理可以。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-04-23 12:42

因?yàn)楝F(xiàn)在3月份都結(jié)賬了那我做到1月份里還是4月份里

江老師 解答

2018-04-23 12:50

肯定是做在4月份的賬務(wù)處理，就是3月結(jié)賬了就不改動了