雨露 追問

2018-04-23 10:49

老師你幫忙看下我每月申報的這份個人所得稅表，這個不是分紅繳納的稅么、？

江老師 解答

2018-04-23 10:51

這個是個人生產(chǎn)經(jīng)營所得繳納的個人所得稅，但是沒有交

雨露 追問

2018-04-23 11:06

老師是不是這個人所得稅與成本沒有關(guān)系，只要是核 定的都要繳納這個稅種？企業(yè)所得稅與這個人所得稅都繳納了，剩余款就按10%提取盈余公積，其它按20%來繳納分紅的個人所得稅再發(fā)放股利給股東，2位股東都需申報對吧？

雨露 追問

2018-04-23 11:07

上面沒有交是因為那個月沒有開票，有開票都有交

江老師 解答

2018-04-23 11:09

企業(yè)所得稅，核定的你們的利潤是8%，按小微企業(yè)10%的企業(yè)所得稅稅率交企業(yè)所得稅。 
個稅按收入的千分之五核算交個稅 
分紅時需要進行單獨申報處理，按股息、紅利進行申報處理

雨露 追問

2018-04-23 11:35

那老師是不是在金稅三期個人所得稅里的“利息股息紅利所得”來填，去年的我只要在今年年報時完成就可以了吧？分配時分錄：借：利潤分配-提取法定盈余公積   貸：盈余公積-法定盈余公積（15%）  提分紅借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利   貸：應(yīng)付股利  繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅   貸：銀行存款    這樣做對嗎？

江老師 解答

2018-04-23 12:00

一、在金稅三期個人所得稅里的“利息股息紅利所得”來填 
二、分配時分錄： 
借：利潤分配——提取法定盈余公積  
貸：盈余公積——法定盈余公積（15%）  
三、計提分紅 
借：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利  
貸：應(yīng)付股利 
四、付分紅時 
借：應(yīng)付股利 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款 
五、 繳納個稅 
 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅  
貸：銀行存款

雨露 追問

2018-04-23 12:57

好的，謝謝老師的分錄！

江老師 解答

2018-04-23 13:01

有不明白的問題再咨詢服務(wù)