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樸老師

職稱： 會計師

2024-05-17 09:37

確認企業(yè)資格：首先，企業(yè)需要確認自己是否具備高新技術企業(yè)的資格。這通常涉及一系列認定程序，包括技術創(chuàng)新能力、研發(fā)投入比例、知識產權等方面的評估。
設備購置：在確認企業(yè)資格后，企業(yè)可以開始購置用于研發(fā)的設備。需要注意的是，這些設備應該符合政策規(guī)定的范圍，即除房屋、建筑物以外的固定資產。
發(fā)票和憑證管理：企業(yè)應妥善保存與設備購置相關的發(fā)票、合同等憑證，以備稅務部門查驗。這些憑證是享受稅收優(yōu)惠政策的重要依據。
稅務申報：在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，企業(yè)需要在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中填寫相關信息，以享受一次性全額扣除和100%加計扣除的優(yōu)惠政策。具體來說，企業(yè)可以在《資產加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細表》（A201020）中填寫相關設備信息，并在《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）中填寫相應的“資產加速折舊、攤銷（扣除）調減額”。

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 10:28

老師比較厲害  感謝    我還有疑問  ；會計做賬還是按照固定資產折舊   ，只是在申報的時候填寫 ，固定資產一次性加計扣除  我知道怎么天下  針對這部分的研發(fā)費用的加計扣除就不太清楚了？麻煩老師說哈 就按照匯算的來說

樸老師 解答

2024-05-17 10:38

對于固定資產一次性加計扣除，這通常是指企業(yè)在一定條件下，可以選擇對固定資產進行一次性稅前扣除的優(yōu)惠政策。這種政策可以減輕企業(yè)在某一期間的稅收負擔，但具體的適用范圍和條件需要根據稅法規(guī)定來確定。


關于研發(fā)費用的加計扣除，它是企業(yè)所得稅的一種稅基式優(yōu)惠方式。研發(fā)費用加計扣除是指按照稅法規(guī)定，在實際發(fā)生支出數額的基礎上，再加成一定比例，作為計算應納稅所得額時的扣除數額。這種政策旨在鼓勵企業(yè)增加研發(fā)投入，提高自主創(chuàng)新能力。


研發(fā)費用加計扣除的計算公式為：研發(fā)費用的加計扣除總額=研發(fā)費用支出×(1+加計扣除比例)。其中，加計扣除比例根據稅法規(guī)定確定，通常為100%。需要注意的是，研發(fā)費用加計扣除的條件和范圍都有一定的限制，企業(yè)需要滿足一定的條件才能享受這一政策。


在填寫匯算清繳申報表時，對于研發(fā)費用的加計扣除，企業(yè)需要在相應的欄目中填寫研發(fā)費用支出以及加計扣除后的金額。同時，企業(yè)還需要按照稅法規(guī)定的要求，對享受加計扣除的研發(fā)費用進行準確的歸集和核算，以確保申報的準確性。

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 11:16

如果滿足條件的高新 設備一次扣除再研發(fā)加計 我想知道研加計填寫在哪里？

樸老師 解答

2024-05-17 11:23

同學你好
高新企業(yè)的匯算清繳處理包括填寫多個表格，其中與研發(fā)加計扣除相關的主要是《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》。在這張表格中，您需要填寫關于研發(fā)費用的相關信息，包括研發(fā)費用總額、加計扣除金額等。

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 12:20

我只要想知道 固定資產用于研發(fā)的 固定資產一次加計扣除了  研發(fā)費用加計 就填寫：A107012（三）折舊費用（17+18）這里嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 12:22

同學你好
要 填寫的

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-17 12:22

比如設備100萬 享受一次性扣除后 研發(fā)也享受加計  就直接填寫這里的   ：只是調整表  會計處理還是按照會計按月計提折舊     以后每個年度 納稅調整增加  也需要同時調整這兩個地方的  按照年折舊金額 嗎？

樸老師 解答

2024-05-17 12:26

按照會計按月計提折舊 以后每個年度 納稅調整增加 也需要同時調整這兩個地方的 按照年折舊金額 

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2022-01-12 10:01:31
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2021-08-27 16:41:15
不能同時享受的，二選一
2019-04-18 16:16:17
主要包括： 1.減免企業(yè)所得稅：認定后的高新技術企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率由原來的25%降為15%，相當于在原來基礎上降低了40%。 2.資金獎勵：對于當年成功通過高新技術企業(yè)認定的企業(yè)，給予高達100萬元的獎勵。此外，還可以獲得市、區(qū)兩級財政獎勵，市級獎勵最高可達百萬元。 3.研發(fā)費用加計扣除：高新技術企業(yè)可以享受研發(fā)費用稅前加計扣除的優(yōu)惠政策，其中科技型中小企業(yè)在2017年1月1日至2019年12月31日期間研發(fā)費再按照實際發(fā)生額的75%加計扣除。 4.職工教育經費稅前扣除：高新技術企業(yè)職工教育經費的稅前扣除標準提高到工資總額的8%（普通企業(yè)為2.5%）。
2024-01-01 12:37:24
你好 高新技術企業(yè)也可以享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠 但是這個要求的話你最好先咨詢下你稅局是怎么個要求 以你稅局為準
2019-05-31 16:36:22
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