杜鑫 追問(wèn)

2024-05-16 09:35

工程師會(huì)采購(gòu)一些材料給客戶進(jìn)行上門做消防維修   采購(gòu)的材料直接用于客戶維修  采購(gòu)的這些材料（偶爾會(huì)有用不完的情況）  需要做入庫(kù)處理嗎？  借：原材料  貸：銀行存款等  然后在同等的做一個(gè)出庫(kù)處理（沒有實(shí)際的倉(cāng)庫(kù)，基本買多少用多少）   借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：原材料     維修好以后  我們會(huì)給客戶開具維修發(fā)票  借：銀行存款等  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)）  這樣做對(duì)嗎

楊家續(xù)老師 解答

2024-05-16 10:37

您好！
這個(gè)是需要的，對(duì)于用不完的材料是需要重新入庫(kù)的
您的收入分錄是沒有問(wèn)題的

杜鑫 追問(wèn)

2024-05-16 10:40

老師  結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也沒有問(wèn)題對(duì)吧  看到你的回答  采購(gòu)的材料直接用出去  是不是可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成本  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：原材料  （就不用做入庫(kù)處理了    沒有用完的部分  我們做個(gè)當(dāng)月入庫(kù)  這樣是否可以）  還是先入庫(kù)  在出庫(kù)  在反入庫(kù)更好一些

楊家續(xù)老師 解答

2024-05-16 10:45

您好！
建議您先入庫(kù)再出庫(kù)
這樣更好的核算，也比較符合邏輯