小木 追問

2024-05-15 17:08

實(shí)際售價(jià)是5000，現(xiàn)在稅務(wù)局說市場(chǎng)評(píng)估價(jià)是4萬5，需要補(bǔ)4萬差價(jià)的稅，我賬上怎么改，增值稅個(gè)和企業(yè)所得稅

冉老師 解答

2024-05-15 17:09

帳不用更改，因?yàn)槟銈儗?shí)際收款5000
增值稅更正申報(bào)，填寫在未票收入
所得稅再附表105000里面納稅調(diào)增

小木 追問

2024-05-15 17:09

我這個(gè)是2021年9月的賬，稅務(wù)局要求更正申報(bào)2021年9月增值稅和當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳表，不知道賬上怎么改？會(huì)計(jì)分錄怎么做

冉老師 解答

2024-05-15 17:10

直接更改申報(bào)表，不用改賬的

小木 追問

2024-05-15 17:11

那我是不是要交4萬*5%的企業(yè)所得稅，這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄

冉老師 解答

2024-05-15 17:13

是要交4萬*5%的企業(yè)所得稅，
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款

小木 追問

2024-05-15 17:14

增值稅40000/1.13 *13%=4601.76 呢，怎么做會(huì)計(jì)分錄，

冉老師 解答

2024-05-15 17:16

增值稅40000/1.13 *13%=4601.76 呢，怎么做會(huì)計(jì)分錄，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅


借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款

小木 追問

2024-05-15 17:20

剛有個(gè)老師問題沒問完，平臺(tái)就沒有回復(fù)機(jī)會(huì)了，她讓我這樣做分錄，這樣企業(yè)所得稅就不需要交，說賣出去沒有公允，視同銷售，進(jìn)入銷售費(fèi)用，這種合理嗎

冉老師 解答

2024-05-15 17:21

不能這么做賬的，因?yàn)槟銈冧N售，實(shí)際跟對(duì)方確定的是5000



稅務(wù)局讓你們更正，直接調(diào)整申報(bào)的報(bào)表，補(bǔ)稅的話，按照補(bǔ)稅金額做賬

小木 追問

2024-05-15 17:22

我更改2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳，是不是還需要改2021年財(cái)務(wù)報(bào)表

冉老師 解答

2024-05-15 17:31

更改2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳，是不是還需要改2021年財(cái)務(wù)報(bào)表
不用更改報(bào)表，因?yàn)橹苯釉诟奖?05000里面納稅調(diào)整

小木 追問

2024-05-15 17:33

填寫105000里面納稅調(diào)整，具體填寫哪個(gè)項(xiàng)目？視同銷售嗎？

小木 追問

2024-05-15 17:39

還有需要做其他的會(huì)計(jì)分錄嗎？

冉老師 解答

2024-05-15 17:40

填寫105000里面納稅調(diào)整，具體填寫哪個(gè)項(xiàng)目？視同銷售嗎？
（九）其他里面的，這個(gè)

小木 追問

2024-05-15 17:44

老師，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是填寫到我交錢的這個(gè)月是嗎

冉老師 解答

2024-05-15 18:16

是的。交錢de當(dāng)月做這個(gè)分錄的