馬莉 追問

2024-05-15 11:20

老師，我在做23年所得稅匯算清繳，這時還要再報一次3張報表嗎？即資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表還要再報一次嗎？

郭老師 解答

2024-05-15 11:24

對的
年財務(wù)報表的

馬莉 追問

2024-05-15 11:30

老師，那“年財務(wù)報表”和第四季度報的三張表是一樣的嗎？
我四季度計提了部分成本，但至今也有一小部分未收到發(fā)票，所以我匯算清繳時要納稅調(diào)增，這時的利潤表與資產(chǎn)負債表就會發(fā)生變化，老師這種情況下我要不要把利潤表和資產(chǎn)負債表發(fā)生變化的部分重新做下，按匯算清繳來申報利潤表和資產(chǎn)負債表呢？

郭老師 解答

2024-05-15 11:32

你是什么準則做賬的？資產(chǎn)負債表和12月份的是一樣。

郭老師 解答

2024-05-15 11:32

是企業(yè)會計準則的話，第四季度的和年報的利潤表、流量表也是一樣的。

郭老師 解答

2024-05-15 11:32

小企業(yè)會計準則的不一樣，小企業(yè)會計準則的年報的利潤表和現(xiàn)金流量表，本月和本年累計都是1~12月份。

郭老師 解答

2024-05-15 11:33

納稅調(diào)增之前的財務(wù)報表不用修改。

郭老師 解答

2024-05-15 11:33

還是調(diào)整之前的調(diào)增的數(shù)據(jù)你通過納稅調(diào)整明細表來填寫。

馬莉 追問

2024-05-15 11:42

老師，也就是說，實行企業(yè)會計準則的話，第四季度和所得稅年報申報的報表是相同的，
即使有納稅調(diào)整，三張表都也不改變，還報第四季度申報的那份報表，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2024-05-15 11:43

是的對的，是這個意思的

馬莉 追問

2024-05-15 11:47

老師，那做完所得稅匯算清繳，我家的資產(chǎn)負債表和利潤表都會發(fā)生變化，我也不用去調(diào)整資產(chǎn)負債表和利潤表的年初數(shù)，這些變化隨帳套變更到24年期末數(shù)，就可以了，是這個意思吧？

郭老師 解答

2024-05-15 11:52

對的是的，是這么做的，不調(diào)整。

馬莉 追問

2024-05-15 11:54

明白老師！ＢＹＥ！

郭老師 解答

2024-05-15 11:58

不用客氣，工作愉快。