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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會計師

2018-04-20 09:25

這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售,屬于不得抵扣,分錄如下: 
1、借:管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 
貸:銀行存款 
2、借:管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 
3、如果您對老師的回答滿意,請給老師一個五星好評,謝謝!

呆萌的舞蹈 追問

2018-04-20 10:04

公司購煙酒一批記入業(yè)務(wù)招待費,視同銷售的賬務(wù)處理,我們這里稅務(wù)檢查,叫我們視同銷售交增值稅,借;業(yè)務(wù)招待費  貸;銀行存款 貸;應(yīng)交稅金

方亮老師 解答

2018-04-20 10:11

這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售,屬于不得抵扣,按照認證的進項稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出處理即可。

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相關(guān)問題討論
有管理費用的,可以計入管理費用
2019-07-03 15:31:28
你好,不用做賬務(wù)處理,這個是稅務(wù)不允許扣除
2019-04-18 10:03:53
你好 彌補虧損是不需要做賬的
2019-08-07 15:17:02
你好,賬務(wù)上是可以據(jù)實列支,只是匯算清繳需要根據(jù)規(guī)定計算 比如收入1000萬,千分之5就是5萬,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費10萬,60%就是6萬,按5萬扣除,剩下5萬做納稅調(diào)整處理
2017-11-02 13:48:18
這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售,屬于不得抵扣,分錄如下: 1、借:管理費用-業(yè)務(wù)招待費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款 2、借:管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 3、如果您對老師的回答滿意,請給老師一個五星好評,謝謝!
2018-04-20 09:25:48
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