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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-05-08 10:59

1.總包代發(fā)工資到勞務(wù)公司農(nóng)民工賬戶由于總包公司代發(fā)工資，但這筆款項(xiàng)實(shí)際上是你們公司應(yīng)付給勞務(wù)公司的工資款項(xiàng)，因此你們公司并不直接產(chǎn)生對(duì)總包的應(yīng)收賬款（工資部分）。如果你們公司已經(jīng)計(jì)提了這筆工資費(fèi)用：借：勞務(wù)成本（或類似科目，代表你們應(yīng)付給勞務(wù)公司的工資）貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司當(dāng)總包公司代發(fā)工資時(shí)（假設(shè)你們收到了總包公司的通知或確認(rèn)）：借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司（工資部分）貸：其他應(yīng)付款-總包代發(fā)工資但你們并沒(méi)有實(shí)際的銀行存款流入，因?yàn)楣べY是直接支付給農(nóng)民工的。
  2.我們開(kāi)總的工程票給總包（包含工資金額）當(dāng)你們開(kāi)具發(fā)票給總包時(shí)：借：應(yīng)收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
  3.勞務(wù)公司給我們代開(kāi)票（開(kāi)票給我們，他們申報(bào)個(gè)稅）假設(shè)勞務(wù)公司已經(jīng)為你們代開(kāi)了發(fā)票，并且你們需要確認(rèn)這筆勞務(wù)成本：借：勞務(wù)成本（或類似科目，金額與勞務(wù)公司發(fā)票一致）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額，如果發(fā)票是增值稅發(fā)票）貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司（發(fā)票金額）
  4.總包回款（因?yàn)楣べY已經(jīng)發(fā)到勞務(wù)公司農(nóng)民工賬戶了）當(dāng)總包公司回款時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）你們需要向勞務(wù)公司支付工資和可能的勞務(wù)費(fèi)用：借：其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司（工資和勞務(wù)費(fèi)用總和）貸：銀行存款如果之前還有“其他應(yīng)付款-總包代發(fā)工資”的掛賬，你們也需要結(jié)清它：借：其他應(yīng)付款-總包代發(fā)工資貸：銀行存款（或可能沖減其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司，如果之前掛賬的是勞務(wù)公司）

小白 追問(wèn)

2024-05-08 14:56

第一個(gè)我們計(jì)提工資的時(shí)候我們還沒(méi)有收到勞務(wù)公司的發(fā)票，怎么寫分錄，不應(yīng)該是借：勞務(wù)成本（或類似科目，代表你們應(yīng)付給勞務(wù)公司的工資）貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司  只有收到發(fā)票的時(shí)候才能這樣寫吧。另外總包回款的時(shí)候回的只有材料部分，你這里的分錄：當(dāng)總包公司回款時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）怎么是全額呢

樸老師 解答

2024-05-08 14:58

你可以先暫估的
這個(gè)沒(méi)事
收到發(fā)票的時(shí)候紅沖暫估的就可以

小白 追問(wèn)

2024-05-08 15:18

不想用暫估的話，為什么不可以借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司   貸：應(yīng)收賬款-總包（工資部分） 因?yàn)榫筒粫?huì)涉及到后面發(fā)票沒(méi)來(lái)沖銷暫估的問(wèn)題了。這樣我也能看出來(lái)哪些勞務(wù)公司發(fā)票沒(méi)過(guò)來(lái)，然后我開(kāi)票給總包的話以及收到總包材料款的時(shí)候，應(yīng)收賬款就可以全部沖銷了。

樸老師 解答

2024-05-08 15:20

不暫估的話沒(méi)法做呢
又沒(méi)有發(fā)票

小白 追問(wèn)

2024-05-08 15:36

全部掛賬啊，借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司   貸：應(yīng)收賬款-總包（工資部分），不做成本就是了

樸老師 解答

2024-05-08 15:41

這樣可以
但是收到發(fā)票的時(shí)候還得按發(fā)票來(lái)做

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具體一下情況是什么？理解你覺(jué)得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2015-11-03 15:56:13
你好，如果是購(gòu)入時(shí)直接做成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款，確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2017-08-08 12:54:43
你好，一般是這樣的哦
2019-11-25 10:44:25
同學(xué)，你好，你是發(fā)生了什么，這個(gè)要具體判斷的。
2021-03-24 10:59:22
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