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樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2024-05-07 11:24

所得稅匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)該填寫(xiě)賬本里的數(shù)據(jù)，而不是實(shí)際2023年交的全部所得稅合計(jì)金額。
利潤(rùn)表中的“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目是根據(jù)“所得稅費(fèi)用”總賬科目余額填列的。在年度利潤(rùn)表中填報(bào)的所得稅費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定的計(jì)算方法正確填報(bào)，即應(yīng)納稅所得額乘以所得稅率。所得稅費(fèi)用不僅包括當(dāng)期應(yīng)交所得稅，還包括遞延所得稅。
至于實(shí)際繳納的所得稅金額，則是在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳所得稅額、繳納季度所得稅、跨年匯算清繳等過(guò)程中，通過(guò)會(huì)計(jì)分錄來(lái)體現(xiàn)的。這些會(huì)計(jì)分錄會(huì)詳細(xì)記錄所得稅的計(jì)提、繳納和補(bǔ)繳等過(guò)程。
因此，在所得稅匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)該與賬本中的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)保持一致，以反映企業(yè)實(shí)際的所得稅負(fù)擔(dān)情況。

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這個(gè)要看您怎么做賬的，如果匯算時(shí)的通過(guò)以前年度損益調(diào)整的核算的話就不包括，如果通過(guò)所得稅費(fèi)用核算的話就包括。
2020-05-16 14:04:03
在附列資料里填寫(xiě)。
2017-05-15 21:10:31
你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2017-09-17 10:11:22
你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2017-09-17 10:29:58
你好，所得稅費(fèi)用不需要扣除
2020-05-15 16:39:38
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