會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 09:32

什么時(shí)候的？17年的？可有的會(huì)計(jì)說 調(diào)期初余額

鄒老師 解答

2018-04-18 09:34

你好，只需要調(diào)整18年的期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 09:39

是調(diào)整17年的損益啊，不是應(yīng)該體現(xiàn)在17年報(bào)表上嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 09:39

你好，但是你分錄是計(jì)入18年，而不是17年的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 09:42

是啊，這也是我疑惑的地方，若在18年體現(xiàn)，就得等到明年的匯算清繳時(shí)再做，那就不用了啊，3月做分錄時(shí)，已經(jīng)體現(xiàn)在帳和報(bào)表上了。所謂調(diào)表不調(diào)帳是怎樣理解？

鄒老師 解答

2018-04-18 09:45

你好，調(diào)表不調(diào)賬是指做納稅調(diào)整表格調(diào)整稅法與會(huì)計(jì)不一致的規(guī)定地方

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 09:50

現(xiàn)在在做的匯算清繳，正常的說法是17年的還是18年的？

鄒老師 解答

2018-04-18 09:52

你好，是做17年的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 09:56

是啊，所以以前年度調(diào)整不是應(yīng)該在17年報(bào)表體現(xiàn)嗎？否則為什么會(huì)要求在匯算清繳前調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 10:04

你好，你調(diào)整是調(diào)整17年的數(shù)據(jù)，但是分錄是做在18年的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 10:23

是啊，若依照分錄時(shí)間記賬，就不存在調(diào)整期末余額的事了啊

鄒老師 解答

2018-04-18 10:26

你好，你17年的數(shù)據(jù)已經(jīng)確定，就只能在18年做調(diào)整分錄，影響18年報(bào)表數(shù)據(jù)的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 13:18

可為啥若要調(diào)整必須在匯算清繳之前做好，之后就不能做了呢？老師，調(diào)整不就是在匯算清繳前調(diào)整上年的數(shù)據(jù)嗎？如果是在做調(diào)整分錄當(dāng)月做調(diào)整的話，為什么還限制必須在匯算清繳前做好調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 13:19

你好，匯算清繳之前調(diào)整了在做匯算清繳才知道有這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)影響當(dāng)年匯算清繳的，之后調(diào)整因?yàn)閰R算清繳已經(jīng)完成了，就無法調(diào)整匯算清繳數(shù)據(jù)了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 13:42

匯算清繳就是為了調(diào)整上年的報(bào)表而產(chǎn)生的吧？做匯算清繳也只是利用上年的報(bào)表而做的年報(bào)。那么，如果調(diào)整上年的數(shù)據(jù)不在匯算清繳之前計(jì)入，匯算清繳前后還有什么關(guān)系呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 13:46

你好，不是為了調(diào)整報(bào)表，而是稅法與會(huì)計(jì)規(guī)定差異才需要調(diào)整

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 13:51

稅法與會(huì)計(jì)規(guī)定差異才需要調(diào)整，也是調(diào)整上年數(shù)據(jù)吧？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 13:53

既然調(diào)整的是上年數(shù)據(jù)，分錄肯定是在今年做，必然要體現(xiàn)在今年當(dāng)月的報(bào)表中

鄒老師 解答

2018-04-18 13:56

你好，分錄計(jì)入今年，數(shù)據(jù)自然是也是調(diào)整今年的
只是匯算清繳需要考慮調(diào)整對(duì)匯算清繳數(shù)據(jù)的影響

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-18 16:54

老師，我就是理解不了以前年度損益調(diào)整應(yīng)該在什么時(shí)候調(diào)整的問題，能系統(tǒng)的講一下嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 17:00

你好，就是在現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度涉及損益科目變動(dòng)的各種業(yè)務(wù)，比如費(fèi)用少記，收入，成本錯(cuò)計(jì)金額等

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 08:53

是的，但應(yīng)該怎樣在報(bào)表和賬目上處理呢？是調(diào)整上年未分配利潤(rùn)期初數(shù)還是期末數(shù)，或是今年期初數(shù)？

鄒老師 解答

2018-04-19 08:53

你好，在今年補(bǔ)做分錄，影響今年的期末未分配利潤(rùn)
在匯算清繳考慮今年對(duì)去年損益事項(xiàng)的調(diào)整

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 09:32

老師之前說的我都明白了，那么若想將今年發(fā)放的上年獎(jiǎng)金，計(jì)入去年報(bào)表，調(diào)增上年費(fèi)用，有什么辦法？

鄒老師 解答

2018-04-19 09:33

你好，那只能是去撤銷你已經(jīng)上傳的去年的報(bào)表，反結(jié)賬，把獎(jiǎng)金計(jì)入去年賬務(wù)處理

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 09:36

就是補(bǔ)計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 09:37

你好，是的，反結(jié)賬到去年把獎(jiǎng)金分錄補(bǔ)上

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 09:39

補(bǔ)在12月份一個(gè)月是否可行？并且會(huì)帶來什么副作用

鄒老師 解答

2018-04-19 09:40

你好，可以的，這個(gè)不存在什么副作用的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 09:43

可是季報(bào)已經(jīng)報(bào)了3個(gè)月了，現(xiàn)在改擔(dān)心稅局會(huì)注意。

鄒老師 解答

2018-04-19 09:47

你好，之前確有錯(cuò)誤是可以撤銷，然后按正確的數(shù)據(jù)做更正的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 09:52

哦，分錄是否：借 管理費(fèi)  貸 工資 ，然后呢

鄒老師 解答

2018-04-19 09:55

你好，借；應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款等科目
借；本年利潤(rùn)  貸；管理費(fèi)用

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 10:02

銀行支付是3月份才付的，如果補(bǔ)計(jì)提應(yīng)該沒涉及銀行吧？

鄒老師 解答

2018-04-19 10:03

你好，那就做補(bǔ)計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄就是了
支付分錄在3月份處理

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-04-19 10:28

補(bǔ)計(jì)提就不涉及以前年度損益調(diào)整科目了吧，一季報(bào)已申報(bào)，若補(bǔ)計(jì)提將修改上年四季報(bào)和今年一季報(bào)？

鄒老師 解答

2018-04-19 10:32

你好，去到上年補(bǔ)計(jì)提，不涉及以前年度損益調(diào)整科目的
需要修改上年四季報(bào)和今年一季度報(bào)表數(shù)據(jù)的