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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-05-12 04:13

借：利潤分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000  
    利潤分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000  
貸：盈余公積 - 法定盈余公積 5,000,000  
    盈余公積 - 任意盈余公積 2,500,000
借：利潤分配 - 應(yīng)付現(xiàn)金股利 60,000,000  
貸：應(yīng)付股利 60,000,000
借：應(yīng)付股利 60,000,000  
貸：銀行存款 60,000,000
借：利潤分配 - 股本溢價 30,000,000  
貸：股本 30,000,000
計算最后“利潤分配-未分配利潤”賬戶余額：
初始未分配利潤 = 8000萬元
本年凈利潤 = 5000萬元
提取兩金 = 500萬元 + 250萬元 = 750萬元
分配現(xiàn)金股利 = 6000萬元
最后“利潤分配-未分配利潤”賬戶余額 = 8000萬元 + 5000萬元 - 750萬元 - 6000萬元 = 6250萬元。

因此，“利潤分配-未分配利潤”賬戶的會計分錄（年末結(jié)轉(zhuǎn)）會是：
借：本年利潤 50,000,000  
貸：利潤分配 - 未分配利潤 50,000,000  
  
（年末結(jié)轉(zhuǎn)后，未分配利潤余額）  
借：利潤分配 - 未分配利潤 67,500,000  
貸：利潤分配 - 提取法定盈余公積 5,000,000  
    利潤分配 - 提取任意盈余公積 2,500,000  
    利潤分配 - 應(yīng)付現(xiàn)金股利 60,000,000

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相關(guān)問題討論
凈利潤會結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，未分配利潤是各年累計的凈利潤
2019-05-18 08:55:13
你好 你計提盈余公積做 ：借：利潤分配-提取法定盈余公積，貸：盈余公積-法定盈余公積。2、年末，將利潤分配賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配—提取法定盈余公積。
2020-08-01 11:33:08
如果不提取盈余公積金的情況下，凈利潤等于未分配利潤
2019-04-01 20:26:35
你好！第一年是相等，第二年以后就吧一定了。
2019-04-04 16:22:34
你好！是否有以前年度損益調(diào)整？
2024-03-05 15:45:34
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