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會(huì)計(jì)問(wèn)答
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1)外購(gòu)煙絲200噸，每噸不含稅價(jià)2萬(wàn)元，取得煙絲廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、增值稅52萬(wàn)元，煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票 (2)卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用上述外購(gòu)已稅煙絲150噸，生產(chǎn)乙類(lèi)卷煙4000標(biāo)準(zhǔn)箱，當(dāng)月銷(xiāo)售給卷煙專(zhuān) 賣(mài)商3600標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷(xiāo)售額3600萬(wàn)元，送貨上門(mén)收取運(yùn)費(fèi)2.26萬(wàn)元;100標(biāo)準(zhǔn)箱用于職工福利。求消費(fèi)稅

樸素的大象

于2024-04-28 14:59 發(fā)布 ??392次瀏覽

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送心意

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2024-04-28 15:03

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（3600+2+100*1）*36%+3700*150/10000-150*2*30%=1298.22

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2023-11-07 19:40:05

您好同學(xué) 代扣代繳消費(fèi)稅是200*450*0.15=13500 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 570000*0.15-13500=85486.5

2023-11-09 19:03:48

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是（3600+2+100*1）*36%+3700*150/10000-150*2*30%=1298.22

2024-04-28 15:03:35

同學(xué)您好代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是200*450*0.15=13500 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算（37+5）*0.15-1.35=4.95

2023-11-01 00:16:35

您好，該廣告公司當(dāng)月應(yīng)交的增值稅=500*6%%2B5.6/1.06*6%-100*13%%2B0.5*13%=17.3820萬(wàn)元

2023-11-08 16:10:27

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甲化妝品廠發(fā)出材料委托A日化廠加工香水精200瓶，A日化工廠同類(lèi)香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回，支付加工費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其消費(fèi)稅已由A日化廠代收代繳。收回香水精全部用于本化妝品廠生產(chǎn)化妝品，本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額57萬(wàn)元。計(jì)算甲化妝品銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

答：同學(xué)你好：應(yīng)交消費(fèi)稅= 570000*15%-200*450*15%=72000
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答：您好同學(xué) 代扣代繳消費(fèi)稅是200*450*0.15=13500 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 570000*0.15-13500=85486.5
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答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
4、甲化妝品廠2023年6月發(fā)出材料委托A日化廠加工香水精200瓶，A日化廠同類(lèi)香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回，支付加工費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其消費(fèi)稅已由A日化廠代收代繳。收回香水精的50%當(dāng)月全部對(duì)外銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額5萬(wàn)元；另50%用于本廠高檔化妝品生產(chǎn)，本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額37萬(wàn)元。計(jì)算甲化妝品廠銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。上述香水精屬于消費(fèi)稅征稅范圍的高檔化妝品。增值稅怎么算？

答：同學(xué)您好代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是200*450*0.15=13500 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算（37+5）*0.15-1.35=4.95

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增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額是含稅還是不含稅

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　?。?）本月生產(chǎn)食用酒精一批，該批食用酒精的20%用于直接銷(xiāo)售，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。　?。?）該批食用酒精的20%作為酒基，配制葡萄酒210箱，其中：本月銷(xiāo)售給甲公司180箱，每箱不含稅售價(jià)0.2萬(wàn)元；開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、稅額4.68萬(wàn)元。本月銷(xiāo)售給乙公司20箱，每箱0.3萬(wàn)元。開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額6萬(wàn)元、稅額0.78萬(wàn)元。（3）將剩余10箱葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，酒心巧克力采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售，不含稅總價(jià)為20萬(wàn)元，貨已經(jīng)交付，合同約定12月31日收款。（4）將該批食用酒精的20%作為酒基，配制乙類(lèi)啤酒20噸，本月全部銷(xiāo)售給，每噸不含稅售價(jià)0.25萬(wàn)元，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元、稅額0.65萬(wàn)元。（5）將該批食用酒精的40%作為酒基生產(chǎn)白酒30噸，本月全部銷(xiāo)售給，每噸不含稅售價(jià)8萬(wàn)元開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額240萬(wàn)元、稅額31.2萬(wàn)元。（提示1噸=2000斤；1斤=500克）

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