garden 追問

2024-04-24 16:05

郭老師，請問一下，這筆出借款的分錄應(yīng)該怎么做??？

郭老師 解答

2024-04-24 16:06

借其他應(yīng)收款
貸銀行存款

garden 追問

2024-04-24 16:07

郭老師，是不是，年度所得稅匯算清繳時再做視同銷售的收入申報啊，謝謝！

郭老師 解答

2024-04-24 16:08

好，平時你就做賬務(wù)處理的，借銷售費用，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。

garden 追問

2024-04-24 16:10

郭老師，前5年是不收利息的

garden 追問

2024-04-24 16:12

我這樣理解對嗎：借款出去的時候，做一筆借其他應(yīng)收款
                                                                貸銀行存款
然后月底的時候再做一筆借銷售費用，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。金額就是借款金額，對嗎?

郭老師 解答

2024-04-24 16:12

因為你需要視同銷售，你賬上就得多收入。增值稅、所得稅都需要做收入的所申報了。你賬上已經(jīng)做了收入。

garden 追問

2024-04-24 16:17

郭老師，我理解了，但是再請教您一下，為什么需要作為視同銷售收入而不是按照同期的銀行利息收入入賬呢，謝謝！

郭老師 解答

2024-04-24 16:18

你好，視通銷售就是按照同期銀行貸款利率來的，要不你參考哪個標(biāo)準(zhǔn)？

garden 追問

2024-04-24 16:19

比如，借款100萬，同期的銀行借款利率是4%左右，那么每年確認(rèn)的利息收入是4萬

郭老師 解答

2024-04-24 16:19

是的，對的，是這么做的。

garden 追問

2024-04-24 16:21

郭老師，但是借款期內(nèi)是不收利息的，我有點糊涂了

garden 追問

2024-04-24 16:22

郭老師，請問一下，是把借款金額都計入銷售費用嗎，為什么入這個科目呢，謝謝！

郭老師 解答

2024-04-24 16:22

根據(jù)財稅（2016）36號附件1第十四條規(guī)定 ：“下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。

郭老師 解答

2024-04-24 16:22

就是根據(jù)這個規(guī)定。

garden 追問

2024-04-24 16:25

郭老師，明白了，再請問您一下，借方為什么計入銷售費用，謝謝！

郭老師 解答

2024-04-24 16:26

因為視同銷售呀，你收不到錢，你不能一直掛著應(yīng)收賬款吧？

garden 追問

2024-04-24 16:29

郭老師，那這樣處理的話，不是一借一貸不產(chǎn)生利潤了嗎，而且利潤還被增值稅吃掉了一塊了哦

郭老師 解答

2024-04-24 16:31

稅需要正常交，你的所得稅多抵扣。

郭老師 解答

2024-04-24 16:31

增值稅需要正常交，只不過是你的所得稅多抵扣了。

garden 追問

2024-04-24 16:33

郭老師，明白，增值稅不影響，正常交，所得稅的話算下來不用交了，對嗎

郭老師 解答

2024-04-24 16:36

是的，對的，是這么做的。