小睿 追問

2024-04-17 17:52

老師，12月份做的那一筆還是小規(guī)模的時候做的哦，為什么要做一筆借：成本費用，貸：庫存呢 
是稅額部分做，還是全額做。比如我去年入帳13萬，價10萬，稅是1.3萬。1月這1.3萬被抵扣了，只做這1.3萬的調(diào)整嗎

冉老師 解答

2024-04-17 17:55

是的，做一筆轉(zhuǎn)出的調(diào)整
借成本費用
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

小睿 追問

2024-04-17 18:00

老師，不對哦，我去年那筆當時公司還是小規(guī)模的哦，去年做的那筆帳不用調(diào)擺。還是價稅合計入帳。

冉老師 解答

2024-04-17 18:01

如果去年已經(jīng)加稅合計計入了成本費用，
只是稅法的抵扣，以及轉(zhuǎn)出，不用再額外做賬了

小睿 追問

2024-04-17 18:17

老師，那意思就是等到轉(zhuǎn)出的當月再做一筆調(diào)整分錄是擺。

冉老師 解答

2024-04-17 18:18

那意思就是等到轉(zhuǎn)出的當月再做一筆調(diào)整分錄是擺。
不用，因為賬面沒有體現(xiàn)進項稅科目，所以轉(zhuǎn)出不用額外做轉(zhuǎn)出分錄

小睿 追問

2024-04-17 18:20

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2024-04-17 18:21

不客氣，同學，祝你生活愉快