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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-04-16 16:00

在應(yīng)付職工薪酬總科目平衡的情況下,年報表里職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表工資薪金支出的賬載金額和實際發(fā)生額不一定是一致的。
賬載金額一般是企業(yè)根據(jù)相關(guān)規(guī)定計提的應(yīng)付職工薪酬的金額,反映的是企業(yè)賬面上的應(yīng)付款項。而實際發(fā)生額則是企業(yè)實際支付給職工的工資薪金總額,可能小于或等于賬載金額。例如,如果賬載金額已經(jīng)全額申報了個人所得稅,那么可以填寫該金額作為稅收金額;如果未申報,則只能填寫實際發(fā)生額。
納稅調(diào)整明細(xì)表中的金額還可能受到其他因素的影響,如稅收政策的調(diào)整、職工薪酬項目的具體構(gòu)成等。因此,在填報年報表時,需要仔細(xì)核對各項數(shù)據(jù),確保賬載金額和實際發(fā)生額的準(zhǔn)確性和一致性。

劉小歪 追問

2024-04-16 16:07

賬載金額包含:實際支付的金額+社??鄢齻€人部分+個人所得稅,實際發(fā)生額=銀行或現(xiàn)金支付的金額,稅收金額等于這兩個數(shù)中小的那個數(shù),是這種情況嗎?

樸老師 解答

2024-04-16 16:09

同學(xué)你好
實際發(fā)生額也是包含支付的金額和社保個人部分還有個人所得稅的
因為都是個人自己承擔(dān)的
工資里扣的

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相關(guān)問題討論
你好,如果你們的工資沒有成本,或者是研發(fā)的,應(yīng)該是一樣的。
2021-06-09 14:09:23
您好!要申報啊。你計提了多少工資,發(fā)了多少工資就要填上去
2017-04-20 10:39:43
是的,是這樣填列的
2020-04-21 10:23:13
你好,是的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表A105050
2018-05-31 16:03:36
您好,需要填報的。
2017-05-21 16:22:21
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