郭老師 解答

2024-04-14 09:41

借庫存商品貸應付賬款，暫估6萬，
借主營業(yè)務成本貸庫存商品，第二個分錄的金額是多少？

心飛揚 追問

2024-04-14 09:47

暫估的6W，結轉到一月的也就是 6萬。

郭老師 解答

2024-04-14 09:48

你好，你說的一季度銷售5萬是第一季度嗎？是今年第一季度，不是去年的。

心飛揚 追問

2024-04-14 10:19

對，一季度銷5W，不是去年。去年以暫估6W了，才是做的虧損，二個所得稅都要報了，不知怎么處理？ 新收票放在一季，再暫估6.8W嗎？等下月票再做年匯算？具體詳細分錄（含摘要）又要怎么寫？所有的請告知。

郭老師 解答

2024-04-14 10:28

借，主營業(yè)務成本
貸，庫存商品
暫估的

沖暫估借應付賬款
貸庫存商品
借庫存商品
貸，主營業(yè)務成本
然后做發(fā)票的借
庫存商品待應付賬款借主營業(yè)務成本貸庫存商品。

心飛揚 追問

2024-04-14 10:49

后面的呢？
沖暫估
借應付賬款 60000
貸庫存商品  60000
借庫存商品  60000
貸，主營業(yè)務成本 60000
然后做發(fā)票的
借庫存商品42000，
待應付賬款42000，
借主營業(yè)務成本42000，
貸庫存商品42000。

二個所得稅都要報了，不知怎么處理？ 新收票算在一季度成本嗎，一季按8K利潤交所得稅嗎？再暫估6.8W嗎？等下月票再做年匯算？具體詳細分錄（含摘要）又要怎么寫？所有的請告知。

郭老師 解答

2024-04-14 10:51

你好，充了暫估之后再做發(fā)票的，你的賬務處理可以的。然后根據(jù)你的利潤表來申報所得稅呀，看本年累計的營業(yè)收入、營業(yè)成本還有利潤總額。

郭老師 解答

2024-04-14 10:51

你單位沒有其他的費用嗎？就這一個收入和成本。

郭老師 解答

2024-04-14 10:51

你調(diào)整之后的利潤總額是多少？

心飛揚 追問

2024-04-14 10:58

不知道填寫匯算表的調(diào)增和調(diào)減。只知道按現(xiàn)在表填現(xiàn)成數(shù)據(jù)。

郭老師 解答

2024-04-14 11:00

是今年的，不需要調(diào)增調(diào)減。

心飛揚 追問

2024-04-14 11:15

還是不明白。假如在4月份拿回2W的成本。加上一季度的成本就有6.2W，那報一季度所得稅，先暫估1W成本，一季度就不用交所得稅。4月做去年的匯算，因以前暫估6W，回來了4.2+2W=6.2W的成本，那就也是虧損0.2 W， 也不用交所得稅，是這樣嗎？
3月分錄：
借庫存商品-暫估1W，
待應付賬款-暫佑1W，
借主營業(yè)務成本1W
貸庫存商品1W。
這樣，虧損2K。

4月：
重做沖暫估，再做收到的2 W 發(fā)票，再做匯算清繳，虧損2K.

是這樣嗎？
請連前面的事，一起回復，謝謝

郭老師 解答

2024-04-14 11:28

同學，你理解錯啦。第一季度一月份，你暫估的成本是6萬，然后收到了發(fā)票是4.2萬，也就是你多暫估了1.8萬


5-4.2
你的收入是5萬，成本是4.2萬，第一季度的還有其他的什么問題？

郭老師 解答

2024-04-14 11:29

這個你理解不過來。借主營業(yè)務成本
貸庫存商品6萬，
借應付賬款貸庫存商品6萬。
借庫存商品，貸主營業(yè)務成本6萬。
借庫存商品貸應付賬款4.2萬
借主營業(yè)務成本貸庫存商品4.2萬
成本6-6?4.2
最終4.2

心飛揚 追問

2024-04-14 11:53

是去年12月暫估6W，今年3月已收4.2，但銷售了5W，預計4月還會收2W。不知道這2次的所得稅要做。

郭老師 解答

2024-04-14 11:58

你去年暫估的時候只是暫估商品的不是嗎？根本沒有影響成本。你是今年銷售出去的，今年一月份才影響成本6萬。

心飛揚 追問

2024-04-14 12:21

去年暫估是6W的成本。因此，不知怎么計算所得稅。（季度，年度匯算）

郭老師 解答

2024-04-14 13:28

你好，那暫估的這個60,000對應的成本是4:00 20,000，那你今年銷售出去的收入對應的成本是多少？

心飛揚 追問

2024-04-14 13:43

只有2次回復了，這次能否全部回復告知？

只能又是暫估了嗎？賬里面做上去時，一季度利潤也是負數(shù)了。不知道算給哪里好。因此，向你們請教詳細操作方法。

郭老師 解答

2024-04-14 13:48

只能暫估你之前去年的那一個6萬，借應付賬款
貸庫存商品6萬，
借庫存商品6萬，
貸利潤分配未分配利潤的6萬，
借庫存商品4.2萬，貸應付賬款4.2萬，
借利潤分配未分配利潤4.2萬，
dai庫存商品4.2萬。匯算清繳納稅調(diào)增8000


借庫存商品
dai應付賬款，
借主營業(yè)務成本貸庫存商品。這兩個分錄是第一季度的金額，自己寫自己做。還有哪一個不詳細？

心飛揚 追問

2024-04-14 15:36

小企業(yè)財務準則（小規(guī)模用的）也是用“借：利潤分配-未分配利潤”嗎？

詳細操作：
去年做的是：
借：庫存商品-暫估6，貸：應付賬款-暫佑6，
借：主營業(yè)務成本6，貸：庫存商品6。
今年操作：
1步、先紅沖去年的暫估，用的負數(shù)：
借：庫存商品-暫估-6，貸：應付賬款-暫佑-6，
借：主營業(yè)務成本-6，貸：庫存商品-暫估-6。
2步、
借：庫存商品6萬，貸：利潤分配未分配利潤的6萬，
3步（做收到的4.2W）、
借：應付賬款4.2，貸：庫存商品4.2 ;  
借：庫存商品4.2萬，貸：應付賬款4.2萬，
借：利潤分配未分配利潤4.2萬，
貸：庫存商品4.2萬。（匯算清繳納稅調(diào)增8000），這不懂。4月分將收到2W的票。

今年一季度的呢，還沒看到成本，那就5W全部要交所得稅？ 還是又再暫估5W的成本？

郭老師 解答

2024-04-14 15:45

借：庫存商品-暫估-6，貸：應付賬款-暫佑-6，
借：主營業(yè)務成本-6，貸：庫存商品-暫估-6。

不對




我都給你 寫了


借應付賬款
貸庫存商品6萬，
借庫存商品6萬，
貸利潤分配未分配利潤的6萬，






刪除，借：庫存商品6萬，貸：利潤分配未分配利潤的6萬，
3步（做收到的4.2W）、
借：應付賬款4.2，貸：庫存商品4









其他的對


4月份收到的2萬的發(fā)票，又是哪一個月銷售出去的？

心飛揚 追問

2024-04-14 16:06

這是最后一次對話了，你能幫我重寫一次完整的嗎？ 還是不知道要做哪幾筆的分錄。賬停在這里做不下去。
（備注1：4月份收到的2萬的發(fā)票，其實是3月銷售的，能用在補去年的匯算嗎？）。
（備注2：其實就是本一季度和去年匯算的稅，賬上怎么做分錄，匯算時怎么填報表。）

郭老師 解答

2024-04-14 16:11

借應付賬款
貸庫存商品6萬，
借庫存商品6萬，
貸利潤分配未分配利潤的6萬，
借庫存商品4.2萬，貸應付賬款4.2萬，
借利潤分配未分配利潤4.2萬，
貸庫存商品4.2萬。匯算清繳納稅調(diào)增8000

去年的就這些自己不要增加了
不會寫的抄這些可以吧


你寫的我也給你改了
你也可以去看下



今年暫估的
金額不知道自己寫吧
借庫存商品
貸應付賬款，
借主營業(yè)務成本貸庫存商品



備注1：4月份收到的2萬的發(fā)票，其實是3月銷售的，能用在補去年的匯算嗎？）

回復不能



（備注2：其實就是本一季度和去年匯算的稅，賬上怎么做分錄，匯算時怎么填報表。）

匯算清繳納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫，賬載金額8000，

第一季度的你暫估就行。你暫估的金額寫上多少，然后在營業(yè)成本里面寫多少