天真的黃豆 追問

2024-04-10 14:59

我整理一下思路，老師，就是對于我這個業(yè)務，首先，2024年收到對應2023年收入的采購發(fā)票和貨物，就入到2024年賬中，并及時入庫，然后計算出2024年當月的加權(quán)成本單價，得出對應2023年收入的這部分成本金額，然后 在2024年賬上做借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品。然后修改2023年匯繳主表的營業(yè)成本金額，加上這部分成本，同時修改申報的年度財務報表。但是2023年的賬上就不用動了。并且，是在2024年4月做的 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品，因此2024年3月之前申報的報表以及預繳所得稅的表格也都不用動。這個整個思路，對吧，老師？

meizi老師 解答

2024-04-10 15:02

你好； 對的；就可以了。 就這樣處理； 23年就不動了  

天真的黃豆 追問

2024-04-10 16:15

對了，老師，我們公司是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，也是上述這么操作就可以，對吧？

meizi老師 解答

2024-04-10 16:17

你好； 是的； 也這樣處理哈

天真的黃豆 追問

2024-04-10 16:20

那退稅了，估計要退11萬的所得稅，我怎么入賬呢，是直接計入2024年當期所得稅費用就行吧？

meizi老師 解答

2024-04-10 16:20

你好； 借銀行存款貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅； 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸利潤分配-未分配利潤

天真的黃豆 追問

2024-04-11 14:33

老師，還是接著上面修改年報報表的事情提問，修改2023年匯繳時的財務報表的話，利潤表可以直接增加營業(yè)成本，利潤就直接調(diào)低了。那資產(chǎn)表怎么修改啊？改資產(chǎn)負債表的未分配利潤報表項目，那對應的另一個資產(chǎn)負債表報表項目調(diào)哪個??？