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袁江泉

職稱： 注冊會計師，財稅實操講師

2018-04-11 01:35

您好！ 
糾正一下，“分公司”這個名詞不能用于獨立法人。您指的應該是子公司吧？ 
你們公司的這種操作，合規(guī)的做法應該是這樣： 
1、總公司與各子公司簽訂企業(yè)綜合服務協議，規(guī)定每月收費多少。 
2、每月總公司向各子公司開出發(fā)票，總公司賃發(fā)票確認為一筆其他業(yè)務收入，將總公司為各子公司支付的費用確認為其他業(yè)務成本 
3、各子公司拿到發(fā)票后，確認為管理費用。

袁江泉 解答

2018-04-11 10:04

1、分公司是非法人經濟組織,不具有法人資格.分公司是本公司的一種代理機構,它以自己的名義在總公司的營業(yè)范圍內開展營業(yè)活動； 
2、總分公司分別設置內部往來-**公司科目，核算款項的劃撥往來，月底對賬必須相符； 
3、分公司上交管理費、總公司支付各分公司所發(fā)生的費用通過內部往來科目處理。

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相關問題討論
分公司記錄管理費用，對私轉
2017-07-25 19:15:26
那可以協議復印件入賬嗎，管理費都是打入總公司法人賬戶的，我們是公戶轉還是從法人賬戶轉錢給總公司好呢
2016-08-07 10:46:05
1、分公司是非法人經濟組織,不具有法人資格.分公司是本公司的一種代理機構,它以自己的名義在總公司的營業(yè)范圍內開展營業(yè)活動； 2、總分公司分別設置內部往來-**公司科目，核算款項的劃撥往來，月底對賬必須相符； 3、分公司上交管理費、總公司支付各分公司所發(fā)生的費用通過內部往來科目處理。
2018-04-11 10:04:21
你好，借管理費用-總部費用 貸銀行存款
2022-02-26 16:02:53
直接計入費用也可以 就是白條沒法稅前扣除
2018-05-22 10:34:47
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