小濤 追問(wèn)

2024-03-30 14:41

老師能解答一下么？

廖君老師 解答

2024-03-30 14:51

您好，是的，我正在算，您看，我還有一個(gè)科目在糾結(jié)

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 14:53

代扣所得稅20怎么來(lái)的？

廖君老師 解答

2024-03-30 14:57

您好，稍等，還沒有算好，一個(gè)代扣的增值稅，科目我沒寫對(duì)

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 15:01

好的，再幫忙解答一下

廖君老師 解答

2024-03-30 15:05

您好，如果是含稅的傭金，教育費(fèi)附加10/（1+6%）*6%*3% =169.8，  地方教育附加 10/（1+6%）*6%*2%=113.2 ，  城建稅 10/（1+6%）*6%*7%=396.2
代扣所得稅=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2
借：銷售費(fèi)用-傭金 100000/1.06   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100000/1.06 *6% 貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2） 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建稅 396.2  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%
借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 10000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建稅 396.2  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 貸：銀行10000/1.06 *6% +5896.2+（169.8+113.2+396.2）

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 15:09

老師核定利潤(rùn)率25%能解答一下嗎？

廖君老師 解答

2024-03-30 15:11

您好，根據(jù)這個(gè)應(yīng)納稅所得額＝收入總額×經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率
以這個(gè)來(lái)計(jì)算所得額

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 15:14

支付國(guó)外傭金還要代扣代繳增值稅么？，看你的分錄好像借貸不平衡

廖君老師 解答

2024-03-30 15:16

您好，要 代扣代繳增值稅的，我看平的呀，第一個(gè)還是第2年不平呀

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 15:17

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6% 這問(wèn)啥在貸方

廖君老師 解答

2024-03-30 15:19

您好，這個(gè)從付錢里扣下來(lái)，要交給稅務(wù)局的

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 15:20

貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2） 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建稅 396.2  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%  老師就這貸方與借方金額不平啊

廖君老師 解答

2024-03-30 15:27

您好，對(duì)不起，多付錢了
借：銷售費(fèi)用-傭金 100000/1.06 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100000/1.06 *6%
 貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6%
 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建稅 396.2 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 15:38

老師，按道理付國(guó)外傭金是沒增值稅票的，問(wèn)啥還要借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

廖君老師 解答

2024-03-30 15:42

您好，我們有去稅務(wù)代繳這個(gè)稅了，就能抵的，
:在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)的第7欄次代收代繳稅收繳款憑證.同時(shí)需要在《代扣代繳稅收繳款書抵扣清單》增值稅報(bào)表填寫扣繳納稅人識(shí)別號(hào),即本單位的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼
財(cái)稅【2016】36號(hào)第二十五條規(guī)定:下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣:(四)從境外單位或者個(gè)人購(gòu)進(jìn)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額.納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票.資料不全的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣.如果支付的項(xiàng)目屬于第二十五條規(guī)定的項(xiàng)目的,其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣.

小濤 追問(wèn)

2024-03-30 15:46

好的，謝謝老師解答

廖君老師 解答

2024-03-30 15:49

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~