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我公司是一般納稅人，稻谷加工成大米，由于我公司被納入增值稅進項稅核定扣除試點企業(yè)，而收到的發(fā)票是普通發(fā)票，我公司采用投入產(chǎn)出法計算進項稅，公式是：當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進項稅額=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量*核定的單耗數(shù)（1：1.58）*平均購買單價*11%/1.11，我說這么多，是給老師提供一些資料依據(jù)，我想問的問題是：我以前的會計處理，假如10000元稻谷（稅為0的普通發(fā)票），我把它價稅分離，10000*0.11放在應(yīng)交稅金（等于是留抵那里，），而10000*0.89則放在存貨那里，請問，這樣處理對嗎？還是不需要價稅分離，直接10000放在存貨里，到有銷售的時候，再按上面公式計算抵扣進項稅呢？ 謝謝老師。
朱
于2018-04-09 16:40 發(fā)布 ??2205次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2018-04-10 20:23
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