萌噠噠 追問

2024-03-28 16:08

不是優(yōu)惠政策按1%開具 那這里還是照樣按3%計(jì)算？

謝謝老師 解答

2024-03-28 16:16

自2023年1月1日至2027年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

謝謝老師 解答

2024-03-28 16:16

該事項(xiàng)屬于申報(bào)享受增值稅減免事項(xiàng)。小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”相應(yīng)欄次，并在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中選擇對應(yīng)的減免性質(zhì)代碼01011608，填寫減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。

萌噠噠 追問

2024-03-28 16:39

我開具發(fā)票是按1%來開 為什么這里的應(yīng)稅稅額是按3%計(jì)算呢

謝謝老師 解答

2024-03-28 17:15

稅表上 還是按照3%設(shè)置的 然后通過2%減免實(shí)現(xiàn)1%

萌噠噠 追問

2024-03-28 17:33

就比如我做賬本季度全部銷項(xiàng)稅是100，然后這申報(bào)表繳納了50，那我是把剩下的50放在營業(yè)外收入對嗎

謝謝老師 解答

2024-03-28 17:37

嗯對的 但是現(xiàn)在有個(gè)其他收益科目 不知道貴公司有沒有設(shè)置

萌噠噠 追問

2024-03-28 18:01

其他收益科目是損益類嗎，怎么做分錄

謝謝老師 解答

2024-03-28 19:26

是損益類科目 和營業(yè)外收入性質(zhì)一樣 區(qū)別是其他收益是和主營業(yè)務(wù)相關(guān) 營業(yè)外收入是不相關(guān)

萌噠噠 追問

2024-03-29 15:26

那這兩個(gè)科目到匯算清繳的時(shí)候是不是都得調(diào)增

謝謝老師 解答

2024-03-29 15:50

這個(gè)是增加利潤的 不用調(diào)增的

萌噠噠 追問

2024-03-29 15:51

好的 謝謝老師

謝謝老師 解答

2024-03-29 16:00

不客氣 祝您生活工作愉快