婷婷 追問

2018-04-09 14:27

發(fā)票是2018年3月份開的？此時已經(jīng)為一般納稅人了

婷婷 追問

2018-04-09 14:28

難道是要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

婷婷 追問

2018-04-09 14:34

老師還在嗎

解答

2018-04-09 14:52

不用轉(zhuǎn)出，計入全額計入成本即可

婷婷 追問

2018-04-09 15:20

增值稅報表會有進項稅額 怎么辦 不用管嗎？怎么處理

婷婷 追問

2018-04-09 15:21

怎么進行賬務處理 麻煩老師說清楚點 感謝

婷婷 追問

2018-04-09 16:11

老師 在嗎

解答

2018-04-09 17:29

增值稅報表之所以有進項稅，是因為你已經(jīng)認證了。如果是一般納稅人，可以在增值稅報表中抵扣該筆進項稅。小規(guī)模納稅人直接將專票全部計入成本就可以。

婷婷 追問

2018-04-09 17:36

以前是小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是一般納稅人 這個過渡的階段 以前小規(guī)模的時候成本票沒有開 現(xiàn)在是一般納稅人了 發(fā)票來了 所以糾結(jié)這個成本怎么結(jié)轉(zhuǎn) 到底是含稅結(jié)轉(zhuǎn)還是不含稅結(jié)轉(zhuǎn)

婷婷 追問

2018-04-09 17:37

如果全部含稅結(jié)轉(zhuǎn) 會導致我賬面庫存為負數(shù) 差額就是稅

婷婷 追問

2018-04-09 17:37

老師 你明白我說的嗎

解答

2018-04-10 09:20

是不含稅結(jié)轉(zhuǎn)成本，因為是在一般納稅人取得的發(fā)票，可以將發(fā)票進行抵扣。

婷婷 追問

2018-04-10 09:30

那么17年的成本變低了 所得稅變高

解答

2018-04-12 09:32

若結(jié)轉(zhuǎn)不含稅的成本所得稅是會變高的。