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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-03-27 09:00

同學你好
封賬步驟：
  1.清查資產(chǎn)與負債：對單位的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)等進行全面清查，確保資產(chǎn)和負債的準確記錄。同時，要盤出呆壞賬、盈虧、毀損、待報廢等情況。
  2.進行產(chǎn)權界定：對于事業(yè)單位與改革后的企業(yè)在產(chǎn)權上存在模糊的地方，需要進行明確的產(chǎn)權界定，確保雙方的權益不受損害。
  3.資金核實：核實單位的資金狀況，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收應付賬款等，確保資金的安全和完整。
  4.編制財務報表：根據(jù)清查和核實的結果，編制事業(yè)單位改革前的最后一份財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
  5.封存舊賬：在完成以上步驟后，可以將舊賬封存，以便未來可能需要的查閱。封存前，要確保所有憑證、賬簿、報表等都已齊全，并按照相關規(guī)定進行妥善保管。
重新開始記賬步驟：
  1.設立新賬：改革后的企業(yè)應按照企業(yè)會計準則制度的規(guī)定設立新賬，包括設置新的會計科目、賬簿等。
  2.調整會計科目：由于事業(yè)單位和企業(yè)在會計科目上存在差異，因此需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，對會計科目進行調整。
  3.錄入初始數(shù)據(jù)：將改革時的資產(chǎn)、負債、所有者權益等初始數(shù)據(jù)錄入新賬，作為新賬的起點。
  4.開始日常記賬：從改革完成之日起，按照企業(yè)會計準則制度的規(guī)定，進行日常的賬務處理，包括憑證的填制、賬簿的登記、報表的編制等。

劉坤 追問

2024-03-27 09:07

老師，封存舊賬時那些壞賬怎么處理呢

樸老師 解答

2024-03-27 09:13

同學你好
事業(yè)單位也有嗎
計入事業(yè)支出

劉坤 追問

2024-03-27 09:25

之前單位的收入全部直接上繳財政，財政有30%不再返還給單位，單位制度上就按照上繳財政收入的10%計提的社保，目前社保積累了一定的額度都是計提不用支出的，這個怎么沖掉

樸老師 解答

2024-03-27 09:27

同學你好
直接沖減就可以

劉坤 追問

2024-03-27 09:45

寫相反的分錄嗎？這樣的話費用就減少了，想用那不返還的30%來沖減，分錄怎么寫呢

樸老師 解答

2024-03-27 09:49

這個寫相反分錄就可以

劉坤 追問

2024-03-27 09:52

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2024-03-27 09:53

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
同學你好 是多選吧 AD
2024-09-12 12:52:47
同學你好，上年度賬如果沒結，直接改成正確的
2022-01-04 21:04:05
https://ishare.iask.sina.com.cn/f/bsyO0P1fOKz.html行政事業(yè)單位會計科目表
2020-04-02 10:16:46
包括很多很多，比如事業(yè)支出 財政補助收入 固定資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)基金等等
2015-11-16 11:11:08
這個沒有，
2017-03-26 16:38:07
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