勤奮的芹菜 追問

2024-03-22 11:11

租的，我之前放入固定資產(chǎn)的其他固定資產(chǎn)里了，每月計提折舊，現(xiàn)在再看感覺不太對啊

廖君老師 解答

2024-03-22 11:12

您好，租的哪能記固定資產(chǎn)嘛，記 長期待攤費用（這個科目您不想用就用  預付賬款）

勤奮的芹菜 追問

2024-03-22 11:16

嗯，現(xiàn)在我做一張調整憑證從固定資產(chǎn)轉入長期待攤費用？

廖君老師 解答

2024-03-22 11:18

您好，我們固定資產(chǎn)是去年就錄入了嗎，年度匯繳所得稅還沒有申報吧，這個申報表按正確的申報

勤奮的芹菜 追問

2024-03-22 11:24

是的，去年錄入的，現(xiàn)在正做匯算清繳發(fā)現(xiàn)的，我匯算清繳報表按正確的（不包含本項），然后24年的賬上做一張調整分錄是不是就可以？借：長期待攤 貸：固定資產(chǎn)

廖君老師 解答

2024-03-22 11:29

您好，是的，這樣可以的哦

勤奮的芹菜 追問

2024-03-22 11:33

這個是研發(fā)部門用的，屬于研發(fā)的直接投入費用嗎

廖君老師 解答

2024-03-22 11:36

您好，不是直接投入，是折舊費用與長期待攤費用
研發(fā)8大費用科目為：人員人工費用；直接投入費用；折舊費用與長期待攤費用；無形資產(chǎn)攤銷費用；設計費用；裝備調試費用與試驗費用；委托外部研究開發(fā)費用；其他費用。

勤奮的芹菜 追問

2024-03-22 14:29

但是研發(fā)費用中可加計的沒有長期待攤費用這項，而折舊費都是用于研發(fā)活動的設備的折舊費和用于研發(fā)活動的儀器的折舊費，這兩項都不符合啊

廖君老師 解答

2024-03-22 14:30

您好，攤銷就是折舊，一個意思的

勤奮的芹菜 追問

2024-03-22 14:50

但是折舊里面是指用發(fā)用于研發(fā)活動的設備和儀器的折舊費啊，一個房間的費用算什么？我覺得都不屬于啊

廖君老師 解答

2024-03-22 14:52

您好，不是的，您看下面