小不懂 追問

2018-04-08 08:53

代扣的個稅呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 08:58

你好，計入  支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

小不懂 追問

2018-04-08 09:08

老師請問工會經(jīng)費，我們是1月工資，2月初交的工會經(jīng)費，請問老師，我們是發(fā)生時也就是2月計提工會經(jīng)費呢，還是1月就計提工會經(jīng)費呢。

鄒老師 解答

2018-04-08 09:09

你好，需要在1月份做計提，2月份做支付分錄

小不懂 追問

2018-04-08 09:14

謝謝老師，還想請教一下，我們上個月開的增值稅專用發(fā)票，這個月在開票系統(tǒng)里開了紅字發(fā)票，請問老師，我還需要去稅務(wù)局辦理什么手續(xù)嗎？賬務(wù)上需要怎么處理呢?

鄒老師 解答

2018-04-08 09:15

你好，不需要特地辦理什么手續(xù) 
開具紅字發(fā)票就做收入負(fù)數(shù)分錄就是了

小不懂 追問

2018-04-08 09:16

老師，是不是這個月照常做收入和增值稅及附加稅，下個月賬務(wù)我應(yīng)該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 09:17

你好，上個月開具的發(fā)票做銷售正數(shù)處理，這個月開具了紅字發(fā)票就做銷售負(fù)數(shù)處理就是了 
下個月發(fā)生了什么業(yè)務(wù)就做相應(yīng)分錄就是了

小不懂 追問

2018-04-08 09:28

老師，這個月開了紅字是不是就是：借:應(yīng)收賬款-7500  貸：主營業(yè)務(wù)收入   -7075.47，貸：應(yīng)交稅費-銷項稅  -424.53

鄒老師 解答

2018-04-08 09:29

你好，是的，紅字就做正常銷售分錄，金額負(fù)數(shù)就是了

小不懂 追問

2018-04-08 09:34

請問老師，支付的殘疾人保障金的現(xiàn)金流項目選擇什么呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 09:34

你好，計入支付的各項稅費

小不懂 追問

2018-04-08 09:37

老師，請問工會經(jīng)費及殘疾人保障金我如何做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-04-08 09:38

借；管理費用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，殘疾人保障金 
借；應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費，殘疾人保障金      貸；銀行存款等科目

小不懂 追問

2018-04-08 11:19

老師，我們是咨詢服務(wù)公司，報銷的差費現(xiàn)金流量應(yīng)該計得哪個現(xiàn)金流項目呢。

鄒老師 解答

2018-04-08 11:19

你好，計入經(jīng)營活動支付的其他現(xiàn)金流量