固定資產(chǎn)上年度有清理, 1、匯算清繳時,資產(chǎn)原值填入初期的余額還是期末余額? 2、累計折舊本期發(fā)生額借方大于貸方,在本年折舊額如何填寫? 3、匯算清繳調(diào)整表上的累計折舊額如何填寫?
小稻草人
于2024-03-15 15:48 發(fā)布 ??2277次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
2024-03-15 15:53
1.
在匯算清繳時,固定資產(chǎn)的原值通常填寫的是“期末余額”。這是因為期末余額反映了固定資產(chǎn)在會計年度結(jié)束時的實際價值,包括在該年度內(nèi)新增的固定資產(chǎn)和已經(jīng)清理的固定資產(chǎn)。使用期末余額能更準確地反映企業(yè)在該會計年度內(nèi)的固定資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
2
如果累計折舊的本期發(fā)生額借方大于貸方,這通常意味著在該會計年度內(nèi)發(fā)生了固定資產(chǎn)的處置或清理,并且清理的固定資產(chǎn)的累計折舊額超過了當年新增固定資產(chǎn)的累計折舊額。在這種情況下,本年折舊額的填寫需要特別注意。
首先,您需要計算當年新增固定資產(chǎn)的折舊額。然后,您需要計算清理的固定資產(chǎn)的累計折舊額中屬于當年的部分。最后,將這兩部分相減,得出本年的實際折舊額。
1.
在填寫匯算清繳調(diào)整表上的累計折舊額時,您應(yīng)該根據(jù)會計賬簿上的實際數(shù)據(jù)填寫。這包括所有固定資產(chǎn)的累計折舊額,無論是新增的還是已經(jīng)清理的。如果因為某些原因(如會計差錯或稅法與會計規(guī)定的差異)需要對累計折舊進行調(diào)整,那么這些調(diào)整也應(yīng)反映在調(diào)整表上。
相關(guān)問題討論

您好,當年有清理的,匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50

1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表,“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù),不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會計準則,清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細表中“營業(yè)外收入” (一)非流動資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失,則在A102010一般企業(yè)成本支出明細表“營業(yè)外支出” (一)非流動資產(chǎn)處置損失中填報。當損失存在稅會差異時,需要同時在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報。3、以上數(shù)據(jù)同時會反應(yīng)在“A105000納稅調(diào)整項目明細表”相關(guān)項目中。
2020-05-14 11:06:07

資產(chǎn)原值就是填寫的你賬面上的固定資產(chǎn)原值
本年折舊就是本年折舊的金額
累計折舊就是一共累計折舊了多少金額
2021-04-11 20:31:49

你好,清理產(chǎn)生的營業(yè)外收支影響應(yīng)納稅所得額!根據(jù)最新的18年15號公告,這部分損失已不需要備案!
2018-04-20 16:30:03

你好,寫A105080/A105090這二張表,
A10580按你的審計報告上的金額填寫,
A105090按你清理對應(yīng)的金額填寫
2021-05-19 11:16:53
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小稻草人 追問
2024-03-15 16:50
樸老師 解答
2024-03-15 17:04