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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-03-14 17:00

您好，要轉(zhuǎn)出的，對方應(yīng)該開個紅票他們的賬才平
 當期應(yīng)沖減進項稅額=商業(yè)企業(yè)當期取得的返利/（1+適用增值稅稅率）×增值稅稅率=2/1.13*13%
分錄稍等
 《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》（國稅發(fā)[2004]136號）規(guī)定，商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入，按照以下原則征收增值稅。
（1）對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯(lián)系，且商業(yè)企業(yè)向供貨方提供一定勞務(wù)的收入，不屬于平銷返利，不沖減當期增值稅進項稅金，按適用稅目稅率征收增值稅。
例如：商場、賣場向生產(chǎn)廠家收取的進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等。
（2）對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數(shù)量計算）的各種返還收入，均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定，沖減當期增值稅進項稅額。
計算公式為：
 當期應(yīng)沖減進項稅額=商業(yè)企業(yè)當期取得的返利/（1+適用增值稅稅率）×增值稅稅率。

廖君老師 解答

2024-03-14 17:02

您好， 借：管理費用-服務(wù)費（倒擠）  進項稅 10/1.06*6%   貸：銀行 8  進項稅轉(zhuǎn)出 2/1.06*6%

心靈美的檸檬 追問

2024-03-14 17:23

 老師，我們這個技改的費用，是做到在建工程的，是資產(chǎn)的技術(shù)改造，那是要沖減在建工程嗎？

廖君老師 解答

2024-03-14 17:25

哦哦，是的，原來是哪個費用就沖哪個科目

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相關(guān)問題討論
在申報時候填寫進項轉(zhuǎn)出
2015-11-02 14:35:21
你好，當月不繳納增值稅就是了
2017-09-27 14:22:54
你好，對的，是這么做的。
2021-06-09 16:35:24
這個已經(jīng)屬于企業(yè)放棄抵扣的權(quán)利，直接視同普通發(fā)票入賬。
2020-05-24 15:51:11
不處理，你做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 銷項稅額 貸進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)這個就可以，
2020-03-19 16:06:42
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