粗枝小葉 追問

2024-03-13 10:06

那如果在進項大于銷項的情況下，有一部分是簡易征收，需要繳納增值稅呢？例如銷項稅額5000，進項稅額6000，簡易征收的銷項稅額是1000，幫我列示一下分錄，謝謝

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:09

參考以下分錄：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)1000


借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1000（簡易部分）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000
繳納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000
貸：銀行存款1000

粗枝小葉 追問

2024-03-13 10:25

銷項里面的5000不需要減掉簡易征收的1000嗎？

粗枝小葉 追問

2024-03-13 10:27

如果我的5000是包含了簡易征收的1000了，轉(zhuǎn)出多交增值稅就是2000吧？

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:27

簡易征收的不能叫做銷項，它就是應(yīng)交增值稅；對了同學(xué)，你的5000里面沒有含這簡易的1000把

粗枝小葉 追問

2024-03-13 10:39

哦哦，那我知道了，之前我舉例的五千銷項我想的是含簡易的那部分了

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:39

嗯，那同學(xué)再看看哈

粗枝小葉 追問

2024-03-13 10:47

我們是一般納稅人，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅沒有的，如果加的話，加在哪個科目下面

小杜杜老師 解答

2024-03-13 10:49

應(yīng)交稅費-簡易計稅

粗枝小葉 追問

2024-03-13 10:50

上面01、02有了，加的話是222103這樣嗎？

粗枝小葉 追問

2024-03-13 10:54

科目明細拉了一下，應(yīng)該是222117是吧？

小杜杜老師 解答

2024-03-13 11:27

對的對的，其實你只要設(shè)置應(yīng)交稅費的二級科目就行