夏花花
于2024-03-09 17:16 發(fā)布 ??274次瀏覽
郭老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-03-09 17:17
老師您好，我在影視行業(yè)，負(fù)責(zé)買(mǎi)票的一個(gè)票務(wù)，我們公司是一般納稅人，上個(gè)會(huì)計(jì)二月份開(kāi)的票是6%的，開(kāi)了沒(méi)征稅，開(kāi)的是預(yù)收賬款，我這個(gè)月報(bào)稅該怎么處理呀
答： 同學(xué)您好！ 您好， 您公司上月開(kāi)的6%稅率的發(fā)票未征稅，并計(jì)入預(yù)收賬款。本月報(bào)稅時(shí)，需將這部分收入確認(rèn)為應(yīng)納稅收入，并計(jì)算相應(yīng)稅金。同時(shí)，調(diào)整預(yù)收賬款科目至相應(yīng)收入科目。請(qǐng)確保準(zhǔn)確核算稅金，并按時(shí)申報(bào)納稅。
老師 麻煩問(wèn)一下 我們企業(yè)是一般納稅人想變成小規(guī)模 但是預(yù)收賬款比虧損多 可以變更嗎 會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
答： 一般納稅人變?yōu)樾∫?guī)模納稅人，這個(gè)之前是有這個(gè)政策要去找你的，管理員申請(qǐng)這個(gè)不影響，這個(gè)是你正常的經(jīng)營(yíng)的科目余額。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師！一般納稅人預(yù)收賬款金額很大，實(shí)際貨物也已拉走，對(duì)方不要票。
答： 需要做無(wú)票收入，借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
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;)
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