木木老師 解答

2024-03-09 12:15

如果確定，就直接
借：固定資產(chǎn)
         應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

木木老師 解答

2024-03-09 12:15

如果不確定，就加上暫估二字，后面再補(bǔ)或者沖

不見不散 追問

2024-03-09 12:18

固定資產(chǎn)已收到，合同的價(jià)格是一個(gè)確定的含稅價(jià)格了，但因?yàn)槭侵活A(yù)付了一小筆款，要等全款后對(duì)方才會(huì)給發(fā)票。
請(qǐng)問固定資產(chǎn)入帳時(shí)要怎么寫分錄？

木木老師 解答

2024-03-09 12:23

預(yù)付款時(shí)，
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

收到并確定留用時(shí)，
借：固定資產(chǎn)
         應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：預(yù)付賬款
         銀行存款/應(yīng)付賬款

會(huì)計(jì)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，也就是固定資產(chǎn)收到，同學(xué)驗(yàn)收沒問題，就應(yīng)該入賬了，和什么時(shí)候收到發(fā)票沒有關(guān)系。

不見不散 追問

2024-03-09 12:28

可是，沒有發(fā)票話，按合同價(jià)稅計(jì)算分離稅款后，稅款計(jì) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）  
但是發(fā)票要好久才會(huì)開，現(xiàn)在實(shí)際沒有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呀？平臺(tái)也沒有這筆進(jìn)項(xiàng)稅？

木木老師 解答

2024-03-09 12:34

同學(xué)收到資產(chǎn)，就有付款的義務(wù)，這個(gè)是“責(zé)”，
交易成立，對(duì)方有開發(fā)票的義務(wù)，同學(xué)有收取進(jìn)項(xiàng)稅的權(quán)利，這個(gè)就是“權(quán)”。
權(quán)責(zé)發(fā)生制。
稅務(wù)系統(tǒng)里沒有，是稅法的事。
會(huì)計(jì)和稅法是兩條跑道，繳稅算稅款的時(shí)候需要匯合一下，其他時(shí)候不產(chǎn)生交集。
會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，不管稅法發(fā)票什么時(shí)候收到。