我是另一個你 追問

2018-04-03 09:10

不可以直接做借：制造費用，應(yīng)交稅費，貸銀行存款么？2017年的成本是要做在2017年，但是2017年的費用如果沒入賬是可以直接入2018年的，對么？

鄒老師 解答

2018-04-03 09:12

你好，你這個紙箱構(gòu)成產(chǎn)品組成部分？ 
如果不構(gòu)成是計入費用，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的 
可以計入18年，但是跨年的費用需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算

我是另一個你 追問

2018-04-03 09:21

我們是線槽生產(chǎn)和銷售，銷售時用紙箱包裝 
1.我計入制造費用對么？如果不對應(yīng)該記什么科目？ 
2.跨年的成本和費用都是用以前年度損益調(diào)整么？還是用當前的科目？這個請您詳細說下，我目前不能理解

鄒老師 解答

2018-04-03 09:23

1，你好，不對的，應(yīng)當計入銷售費用科目核算的 
2，跨年的 損益科目不能直接通過成本或費用科目核算，而是應(yīng)當通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整的

我是另一個你 追問

2018-04-03 15:33

之前的我已經(jīng)記入制造費用了，請問現(xiàn)在怎么改？怎么做分錄？對方開的專票，用以前年度損益調(diào)整，那稅費呢？還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅么？

鄒老師 解答

2018-04-03 15:35

借；以前年度損益調(diào)整   貸；制造費用 
你好，做這個調(diào)整分錄 
稅費還是通過進項稅額核算的