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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-03-08 13:25

在1月份,由于憑證做錯了,原本應(yīng)該計入營業(yè)外收入的部分錯誤地計入了其他收益。由于1月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益,直接在2月份通過“借其他收益,貸營業(yè)外收入”的方式進行調(diào)整是不合適的。
  1.先沖銷錯誤的憑證:首先,需要沖銷1月份那張錯誤的憑證,即做一張與原憑證相反的憑證,以消除其影響。
  2.重新做正確的憑證:接著,按照正確的會計處理方式,重新做一張憑證,將金額計入營業(yè)外收入。
  3.調(diào)整1月份的損益表:由于已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了1月份的損益,還需要對1月份的損益表進行調(diào)整,以反映這一更正。這可能需要調(diào)整1月份的利潤或虧損金額。
  4.更新2月份的期初余額:在2月份開始時,確保會計系統(tǒng)中的期初余額已經(jīng)反映了上述調(diào)整。

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