1、某增值稅小規(guī)模納稅人 2022年6月發(fā)生如下收入（5分）（1）貨物銷售收入8.24萬，開具增值稅普通發(fā)票（2）住宿收入2.575萬，其中自己開具增值稅專用發(fā)票1.545萬元，自己開具增值稅普通發(fā)票1.03萬元（3）出租不動產(chǎn)收入2.1萬，自己開具增值稅專用發(fā)票本月支付稅控設(shè)備維護費330元（4）本月支付稅控設(shè)備維護費330元（5）本月收入超過10萬元，稅控維護費可以抵減應(yīng)交增值稅330元。要求：（1）請完成以上會計分錄

聶小芹老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2024-02-27 14:56

同學(xué)你好，我一道道來看下

聶小芹老師解答

2024-02-27 14:57

1、借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）

聶小芹老師解答

2024-02-27 15:00

借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅
貸：其他業(yè)務(wù)收入

精選問題

上年度個人收入未超過6萬，本年度1月繳納個人所得問

你好同學(xué)！現(xiàn)在的個稅系統(tǒng)計算個稅采用的是累計計算法，比如3月的個稅=截止到3月應(yīng)繳納的個稅-截止到2月已繳納的個稅，此處并非2月、3月重復(fù)扣除6萬元，而是因為稅務(wù)系統(tǒng)一直在累算，這個3月的6萬元其實和1月的6萬元是同一個。答
公司承接項目后，法人和另1個小伙伴兩人一起開發(fā)，項問

您好，按收到的確認(rèn)收入，收到的費用確認(rèn)成本就可以，你是做外賬嗎？答
這個月銷售產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫問

你好，可以的操作沒問題，你可以做一個清單。答
抵扣稅額才6.2萬啊，不到十萬，不構(gòu)成逃稅罪問

是的，不到十萬，不構(gòu)成逃稅罪答
老師，我想問一般員工的工資和生育津貼可以同時享問

您好，這個一般只享受一個，哪個高按哪個答

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