郭老師 解答

2024-02-27 12:09

如果你都是民非組織的話，第二個是借銀行存款，貸提供服務(wù)收入，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，

借提供服務(wù)收入，貸非限定性凈資產(chǎn)。

艷艷 追問

2024-02-27 12:12

老師，我看之前會計做的，第二個的收入和成本都先結(jié)轉(zhuǎn)到經(jīng)營結(jié)余，是什么呢

郭老師 解答

2024-02-27 12:15

這個政府會計制度做的

艷艷 追問

2024-02-27 12:17

意思是協(xié)會，社會團(tuán)體就直接結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)就可以了是不，老師

郭老師 解答

2024-02-27 12:18

的，對的，是這么做的。

艷艷 追問

2024-02-27 12:18

那他之前做的就是這樣做，我現(xiàn)在接手要按照他的這個做嗎

郭老師 解答

2024-02-27 12:19

一月份你開始你按照正確的來。

艷艷 追問

2024-02-27 12:20

老師，如果按“第二個的收入和成本都先結(jié)轉(zhuǎn)到經(jīng)營結(jié)余”這個會計分錄要怎么，為什么要先做到經(jīng)營結(jié)余，我怕老師要讓我按之前的做

郭老師 解答

2024-02-27 12:22

借經(jīng)營收入，貸經(jīng)營結(jié)余

這個就是剩余的

艷艷 追問

2024-02-27 12:23

那還需要在結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性資產(chǎn)里面嗎

郭老師 解答

2024-02-27 12:25

你結(jié)轉(zhuǎn)到這里面就不要使用非現(xiàn)金性性資產(chǎn)了，你看一下你的民非組織會計科目里面有經(jīng)營結(jié)余嗎？

艷艷 追問

2024-02-27 12:32

老師，我看了一下有的

郭老師 解答

2024-02-27 12:36

你說一下科目代碼是多少？

艷艷 追問

2024-02-27 14:14

老師，科目代碼是3007

郭老師 解答

2024-02-27 14:33

科目你自己增加的
看下

艷艷 追問

2024-02-27 14:43

老師，那就是之前的會計加的，老師，這個有鏈接嗎，能不能發(fā)一份給我

郭老師 解答

2024-02-27 14:45

第二部分 會計科目名稱和編號
順序號 編號 名稱 一、資產(chǎn)類
1 1001 現(xiàn)金
2 1002 銀行存款
3 1009 其他貨幣資金
4 1101 短期投資
5 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備
6 1111 應(yīng)收票據(jù)
7 1121 應(yīng)收賬款
8 1122 其他應(yīng)收款
9 1131 壞賬準(zhǔn)備
10 1141 預(yù)付賬款
11 1201 存貨
12 1202 存貨跌價準(zhǔn)備
13 1301 待攤費用
14 1401 長期股權(quán)投資
15 1402 長期債權(quán)投資
16 1421 長期投資減值準(zhǔn)備
17 1501 固定資產(chǎn)
18 1502 累計折舊
36

19 1505 在建工程
20 1506 文物文化資產(chǎn)
21 1509 固定資產(chǎn)清理
22 1601 無形資產(chǎn)
23 1701 受托代理資產(chǎn)
二、負(fù)債類
24 2101 短期借款
25 2201 應(yīng)付票據(jù)
26 2202 應(yīng)付賬款
27 2203 預(yù)收賬款
28 2204 應(yīng)付工資
29 2206 應(yīng)交稅金
30 2209 其他應(yīng)付款
31 2301 預(yù)提費用
32 2401 預(yù)計負(fù)債
33 2501 長期借款
34 2502 長期應(yīng)付款
35 2601 受托代理負(fù)債
三、凈資產(chǎn)類
36 3101 非限定性凈資產(chǎn)
37 3102 限定性凈資產(chǎn)
四、收入費用類
37

38 4101 捐贈收入
39 4201 會費收入
40 4301 提供服務(wù)收入
41 4401 政府補(bǔ)助收入
42 4501 商品銷售收入
43 4601 投資收益
44 4901 其他收入
45 5101 業(yè)務(wù)活動成本
46 5201 管理費用
47 5301 籌資費用
48 5401 其他費用