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送心意

木木老師

職稱高分通過cpa會計(jì),cpa會計(jì)達(dá)人

2024-02-27 11:15

同學(xué)你好,第一個應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額;第二個應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用家底抵扣的稅額;第三個是高新企業(yè)低稅率比正?;髽I(yè)燒焦的稅額

magi…… 追問

2024-02-27 11:28

就比如我的研發(fā)費(fèi)是305W,現(xiàn)在加計(jì)扣除是100%,加計(jì)扣除額也是305W,那么第一個就是305W是么?研發(fā)加計(jì)抵扣稅額主要是增值稅和所得稅么?比例分別是能抵扣多少呢?高企現(xiàn)在是按照15%繳納所得稅是么?

木木老師 解答

2024-02-27 11:33

加計(jì)扣除只是所得稅,和增值稅無關(guān)。
第一個就填305,加計(jì)抵扣的稅額就是305*0.15=45.75。
高新企業(yè)15%所得稅稅率沒錯。

magi…… 追問

2024-02-27 11:48

也就是說我研發(fā)費(fèi)305萬,我以后繳納所得稅按照15%繳納以外,還能減免所得稅305*0.15=45.75是么?

木木老師 解答

2024-02-27 11:52

對,減免305所得額,從而減免305*0.15=45.75所得稅。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好,都可以的,只是招待費(fèi)作為其他費(fèi)用不能超過比例。
2021-05-28 19:19:38
你好,先計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出,(如果不需要資本化的話),月末再從研發(fā)支出轉(zhuǎn)入相關(guān)費(fèi)用。
2018-04-16 17:18:50
你好,從事無形資產(chǎn)研發(fā)的相關(guān)支出才可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的
2017-05-06 10:50:58
都可以計(jì)入研發(fā)支出科目的,研發(fā)支出--研發(fā)費(fèi)
2018-06-28 12:06:22
您好,需要結(jié)合題目
2022-07-26 20:33:50
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