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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2024-02-19 13:38

借：未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅

錦鯉 追問

2024-02-19 13:41

增值稅附加呢？（城建稅和教育費附加等）

文文老師 解答

2024-02-19 13:42

借：未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅 貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加等

錦鯉 追問

2024-02-19 13:43

不需要通過以前年度損益調整這個科目嗎？

文文老師 解答

2024-02-19 13:43

以前年度損益調整是過渡科目，還是要結轉到未分配利潤。直接用老師分錄即可

錦鯉 追問

2024-02-19 13:47

如果必須要經過以前年度損益調整這個科目呢

文文老師 解答

2024-02-19 13:51

借：以前年度損益調整  貸：應交稅費-應交增值稅 貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加等 
借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整

錦鯉 追問

2024-02-19 14:05

1，補計提： 借：以前年度損益調整  貸：應交稅費-應交增值--銷項稅     貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加,
2，實際繳款：借：應交稅費-應交增值--銷項稅   ，應交稅費-應交城建稅/教育費附加   貸：銀行存款  
月末結轉損益時再結轉至本年利潤
這樣正確嗎？

文文老師 解答

2024-02-19 14:14

再做  借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整

錦鯉 追問

2024-02-19 14:23

相當于影響的是上一年的未分配利潤，不影響當期的本年利潤是吧？

文文老師 解答

2024-02-19 14:46

是，影響的是上一年的未分配利潤，不影響當期的本年利潤

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相關問題討論
是的，現(xiàn)在的政策還可以轉為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
我是一家小規(guī)模納稅人，本月由于退貨原因，本月開票數(shù)出現(xiàn)負數(shù)6000元，(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅，應交稅180元稅(負數(shù).）請問老師下月報稅時如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽車修理廠(小規(guī)模納稅人)2015年5月提供修理修配勞務取得收入110000元，銷售修理配件取得收入225000元，提供洗車勞務取得收入10000元。上述業(yè)務收入均為含稅收入且能夠分別核算，則該修理廠當月應納增值稅( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好！是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
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