羣姐 追問

2024-02-18 15:54

不是說用于差額計稅的進項不能抵扣？

cassie 老師 解答

2024-02-18 15:59

同學你好。抱歉剛注意到是勞務費。差額征稅是區(qū)分行業(yè)和具體分類的哈。我給您列舉下。采用差額計稅不得開具增值稅專用發(fā)票的有
1、勞務派遣服務
2、人力資源外包服務向委托方收取并代為發(fā)放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金
3、旅游服務
4、經(jīng)紀代理服務
5、有形動產(chǎn)融資租賃服務，
6、電信企業(yè)為公益性機構接受捐款。
以上的情況，無論如何都不可以抵扣，即使取得增值稅專用發(fā)票。
可以開具增值稅專用發(fā)票的有
銷售不動產(chǎn)取得收入采用差額征稅的(除了銷售給其他個人，即自然人的)，可以開具增值稅專用發(fā)票，買方發(fā)票可以抵扣。

羣姐 追問

2024-02-18 16:01

差額不是勞務費可以開專票，代發(fā)工資等費用開普票，我現(xiàn)在糾結的點是對方開給我們勞務費5%專票，我們可不可以抵扣使用

cassie 老師 解答

2024-02-18 16:05

同學你好。如果收到的只是勞務外包服務費是可以正常抵扣的。只是代表對方提供的服務。你們正常入成本費用和進項稅額即可