侯建翔 追問

2024-02-07 20:59

票到后的分錄老師可以列一下嗎

張曉慶老師 解答

2024-02-07 21:05

好的！

收到票分錄
1、紅沖上述暫估分錄，
2、另做：
借：原材料
        進項稅
貸：應(yīng)付賬款-某公司

侯建翔 追問

2024-02-07 21:16

1月收到生產(chǎn)耗材100元，附帶收據(jù)，未付款未開票，1月份月末全部消耗

2月收到生產(chǎn)耗材100元，附帶收據(jù)，未付款未開票    2月份月末全部消耗

3月收到生產(chǎn)耗材100元，附帶收據(jù)，月末收到123月份普票，未付款  3月份月末全部消耗

老師這種分錄怎么做呢

張曉慶老師 解答

2024-02-07 21:27

你好！1月收到耗材分錄：
借：原材料100
貸：應(yīng)付賬款-暫估100

消耗分錄：
借：生產(chǎn)成本-直接材料100
貸：原材料
2月同上
3月分錄：
借：原材料-200
貸：應(yīng)付賬款-暫估-200

借：原材料300
貸：應(yīng)付賬款-某公司300

此時，原材料余額100，應(yīng)付賬款-暫估余額0

本月消耗分錄：
借：生產(chǎn)成本-直接材料100
貸：原材料1000

張曉慶老師 解答

2024-02-07 21:27

最后一筆分錄是    貸：原材料100

侯建翔 追問

2024-02-07 21:39

好的。老師，3月份做的這筆負數(shù)分錄
借：原材料-200
貸：應(yīng)付賬款-暫估-200
是紅沖1月份和2月份的數(shù)據(jù)嗎？

張曉慶老師 解答

2024-02-07 21:47

你好！是的，因為之前是暫估，所以票到了要沖沒。

侯建翔 追問

2024-02-07 22:03

是沖3月份發(fā)票上的1月份和2月份的金額，不是沖之前做好的1月份和2月份的金額，暫估沖的是1月份和2月份實際錄的金額，這樣說才對吧

張曉慶老師 解答

2024-02-07 22:06

你好！暫估沖的就是之前做的暫估分錄。怎么暫估的，怎么負數(shù)沖回。

侯建翔 追問

2024-02-07 22:09

原材料也是沖的之前的原材料嗎

張曉慶老師 解答

2024-02-07 22:11

你好！是的，沖的是暫估的那筆分錄！

侯建翔 追問

2024-02-07 22:14

1月2月份的原材料不是被生產(chǎn)成本貸走了嗎

張曉慶老師 解答

2024-02-07 22:18

會計上是貸走了！因為實物確實已經(jīng)用了。但意義上來說，他沒票??！稅務(wù)不認可。所以我們沖回，拿著票重新入賬！

侯建翔 追問

2024-02-07 22:24

好的，老師，那以后只要是收到東西沒有收到發(fā)票都是采用這種方式操作，收到發(fā)票再紅沖之前，再把發(fā)票的數(shù)值重新記賬就好了對吧？

專票的材料收到材料沒有收到發(fā)票，入帳金額是要未稅金額入賬吧

張曉慶老師 解答

2024-02-07 22:25

你好！是的！就是你理解的這樣！

侯建翔 追問

2024-02-07 22:28

好的，老師，謝謝您這么晚還在答復(fù)，感謝，也提前恭祝老師新年快樂！

張曉慶老師 解答

2024-02-07 22:31

不客氣，應(yīng)該的！也祝你新年快樂，身體健康，闔家幸福！