侯建翔 追問

2024-02-07 14:04

老師，手機上問答次數(shù)有限制，問了客服說是需要在電腦上操作，正準(zhǔn)備刪除呢

侯建翔 追問

2024-02-07 14:05

企業(yè)經(jīng)營過程中，無票費用和無票采購，公司都是將款轉(zhuǎn)給法人銀行卡，用途備用金，然后由法人個人卡支付對應(yīng)款項，這個業(yè)務(wù)怎么樣操作能夠合理合規(guī)？
老師，這個問題可以回答嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:09

出一個委托書，委托個人付款，然后個人轉(zhuǎn)出去的證明，還有你轉(zhuǎn)給個人的證明，對方的發(fā)貨單、運輸單保存好了，你可以正常做，但是沒法稅前扣除的，你只能賬上做上，不允許抵扣。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:11

老師，不用作抵扣，是說不能可以做到費用或者成本里面嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:12

可以做賬上，可以做賬上，可以做賬務(wù)處理。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:14

那老師說的不能抵扣指的是不能抵扣什么？

郭老師 解答

2024-02-07 14:15

不能抵扣企業(yè)所得稅，也抵扣不了增值稅。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:19

增值稅理解，因為沒有發(fā)票，不能抵扣所得稅是什么邏輯？如果可以做賬上的話，是做到費用或者生產(chǎn)成本里了，與所得稅有什么關(guān)系呢？

郭老師 解答

2024-02-07 14:22

你好，所得稅稅法要求有發(fā)票才可以稅前扣除

郭老師 解答

2024-02-07 14:22

你好，你做了成本費用，降低了你的利潤吧，你所得稅是根據(jù)利潤來吧，你預(yù)繳的時候降低了利潤，那你匯算清交的時候是不是應(yīng)該減去減出來

侯建翔 追問

2024-02-07 14:42

這樣的業(yè)務(wù)是可以做的，但是沒有發(fā)票入賬后，會降低利潤，匯算清繳的時候就需要調(diào)增
如果有發(fā)票，正常入賬后，就不會涉及利潤以及所得稅的情況調(diào)整的情況
因此，稅務(wù)局只認(rèn)發(fā)票，有發(fā)票可以扣除，沒有發(fā)票不能稅前扣除，真實業(yè)務(wù)也不可以，必須要有發(fā)票。

那企業(yè)要規(guī)范的話，這樣的業(yè)務(wù)就必須要找能開稅票的供應(yīng)商，不管專票還是普票

老師，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:45

你好，不能這么說，不能說稅務(wù)局只認(rèn)發(fā)票，他也得看實際業(yè)務(wù)，有實際業(yè)務(wù)有發(fā)票才可以稅前扣除，如果是實際的業(yè)務(wù)沒有付發(fā)票，不允許稅前扣除
如果你抵扣增值稅的話，需要專票，如果抵扣所得稅，普票專票都可以。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:47

實際業(yè)務(wù)也符合實際情況，那就應(yīng)該沒問題了吧

郭老師 解答

2024-02-07 14:47

是的，對的，是沒有問題的。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:50

那老師，我舉個例子，類似成本耗材供應(yīng)商1月份2月份3月份每個月發(fā)生10筆業(yè)務(wù)，每個月也全部消耗掉了，但是發(fā)票是3月份集中開具普通發(fā)票的，那這個1月份，2月份，3月份的帳分別怎么入呢

郭老師 解答

2024-02-07 14:52

借庫存商品貸銀行
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，

然后發(fā)票到了之后借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借庫存商品貸應(yīng)付賬款，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

侯建翔 追問

2024-02-07 15:03

老師，你發(fā)的我沒有理解，你看一下我做的對不對
1月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開票
借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
消耗掉后
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開票
借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
消耗掉后
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
3月收到商品，附帶收據(jù)，收到123月份普票，未付款

郭老師 解答

2024-02-07 15:07

借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借庫存商品貸應(yīng)付賬款，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

侯建翔 追問

2024-02-07 15:11

老師，您發(fā)的這個我有些不理解

郭老師 解答

2024-02-07 15:12

第一個紅沖暫估第二個紅沖暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本，
第三個做發(fā)票，第四個結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的成本

侯建翔 追問

2024-02-07 15:31

1月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開票
借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品
消耗掉后
借:庫存商品  借：主營業(yè)務(wù)成本
2月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開票
借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品
消耗掉后
借:庫存商品  借：主營業(yè)務(wù)成本
3月收到商品，附帶收據(jù)，收到123月份普票，未付款
借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
是這樣嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 15:39

1月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開票
借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品
消耗掉后
借:庫存商品 借：主營業(yè)務(wù)成

這個不對
收到商品還貸庫存商品


你之前的是不是應(yīng)該紅沖，你之前沒有發(fā)票就已經(jīng)做了庫存商品
借庫存商品，貸應(yīng)付賬款，這個是不是紅沖？沖是不是應(yīng)該做相反的？