解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:27

不能反結(jié)賬了，那我現(xiàn)在要做的會計(jì)分錄是什么呢？

apple老師 解答

2024-02-07 10:29

同學(xué)你好！
上年用的會計(jì)分錄是 什么，今年 就做相反的  分錄  

解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:41

例如：上年，借：管理費(fèi)用1，貸：其他應(yīng)付款1，今年，借：以前年度損益調(diào)賬（研發(fā)費(fèi)用）1，貸：管理費(fèi)用-1還是以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用）-1？

apple老師 解答

2024-02-07 10:45

同學(xué)你好！
1）正確的做法，假如1500元
借：以前年度損益調(diào)賬（研發(fā)費(fèi)用）1500
貸：以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用）1500


2）因?yàn)椋瑑蓚€都是 費(fèi)用類科目，做成如下分錄，也不會錯
借：研發(fā)費(fèi)用  1500
貸：管理費(fèi)用   1500


如果金額不大， 
就按照第2個做，就行的

解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:51

因?yàn)槭?個損益類科目跨年之間數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，所以只是用到以前年度損益調(diào)整這個科目，不用涉及到利潤分配-未分配利潤對吧？

apple老師 解答

2024-02-07 10:52

同學(xué)你好，理解的完全正確
 因?yàn)?，對利潤沒有影響， 所以，不涉及 利潤分配  這個會計(jì)科目

解憂????童樂 追問

2024-02-07 10:57

收到，謝謝老師指點(diǎn)

apple老師 解答

2024-02-07 10:58

不客氣，同學(xué)，老師應(yīng)該的，