hdsjz 追問

2024-01-29 13:52

我們使用的是小準(zhǔn)則，沒有使用工程結(jié)算這個科目
我直接借應(yīng)收賬款-質(zhì)保金 50  貸：主營業(yè)務(wù)收入50 么？
我想確認(rèn)的是 我沒有開50萬的發(fā)票，也沒有收到這50萬，1、今年這50萬要在會計上確認(rèn)收入么，2、企業(yè)所得稅要確認(rèn)這50萬收入么？3、如果按您上面的賬務(wù)處理，貸方工程結(jié)算50萬，報表列報的時候放到哪個報表項目呢？謝謝老師

樸老師 解答

2024-01-29 13:55

那你直接用主營業(yè)務(wù)成本來做哦
直接做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

hdsjz 追問

2024-01-29 14:00

也就是說這50萬會計上是要確認(rèn)收入 是么？
還要一個問題是，我們的上游客戶也是這么給我們開票的（5%部分作為質(zhì)保金，暫時沒支付），結(jié)轉(zhuǎn)成本時我也只按照票面結(jié)轉(zhuǎn)實際付款額（95%部分）對么？

樸老師 解答

2024-01-29 14:03

1.對的
  2.對的，是這樣的