珍 追問

2024-01-22 21:02

哦，對，暫時不考慮進項稅的。那么，如果到匯繳時，都沒有取得發(fā)票，是否不用做任何分錄，直接在申報表“視同銷售”欄調增100元呢？

廖君老師 解答

2024-01-22 21:06

您好，這是我們購買，這個庫存已結轉成本的話，就是A105000表進行納稅調增，31行其他行賬載100，稅收0這樣納稅調增了

珍 追問

2024-01-22 21:06

我們是一般納稅人，這個100元是不含增值稅的，請問，如果到匯繳時，都沒有取得發(fā)票，是否不用做任何分錄，直接在申報表“視同銷售”欄調增100元呢？

廖君老師 解答

2024-01-22 21:15

您好，上面我回復了哦，不是視同銷售，我們這個庫存商品最終是結轉成本了，我們這個成本不能稅前扣除，不用做分錄，這是調表不調賬

珍 追問

2024-01-22 21:39

我就是不知道如何調表，匯繳申報表的第幾欄，第幾個項目調呢？

廖君老師 解答

2024-01-22 21:41

您好，我在信息里都寫了，可能您沒有注意到

就是A105000表進行納稅調增，31行其他行賬載100，稅收0這樣納稅調增了

珍 追問

2024-01-22 21:45

是A105010里面的“視同銷售成本”欄嗎？如附件，但是賬載金額是不能填寫的，只能填稅收金額呀

廖君老師 解答

2024-01-22 21:48

您好，不填這個，填31行

珍 追問

2024-01-22 21:51

但31行是這個呀（資產(chǎn)類調整項目），怎么填？（這個是小規(guī)模的申報表）

廖君老師 解答

2024-01-22 21:53

您好，您的表跟我們不一樣，上面那個其他
其他行賬載100，稅收0這樣納稅調增了

珍 追問

2024-01-22 21:57

請問：
1、31行的項目名稱叫什么？
2、賬載金額、稅收金額 各是什么意思？我有時會搞不清楚

廖君老師 解答

2024-01-22 22:00

您好，1 就是您圖中30行其他
2賬載金額是我們賬上記錄的金額、稅收金額 是可以稅前扣除的金額

珍 追問

2024-01-23 14:20

老師好，我們公司由2位個人股東組成，12月結賬后，決定散伙，請問分配時是按利潤表的“凈利潤”分配，還是按資產(chǎn)負債表的“所有者權益”分配呢？，可見附件12月報表

廖君老師 解答

2024-01-23 14:33

您好，按負債表未分配利潤的396755.37 來分配哦

珍 追問

2024-01-23 14:53

我也這樣認為，該報表是12月的，該公司有2位股東各50%，如果A股東在12月以前，該公司賬面上有其他應付款-A股東10萬元，請問還是按396755.37來分配嗎？那么，公司欠A公司的50萬元是否需要償還呢？

廖君老師 解答

2024-01-23 14:55

您好，賬上的負債和未分配利潤不沖突的，要還的，
不好意思，剛才只看所有者權益了，為啥我們負債表的貨幣獎金是負數(shù)啊，這個怎么有錢分給股東呀

珍 追問

2024-01-23 14:58

貨幣資金是負數(shù)，是因為之前公司沒有錢，由A股東先墊支的

珍 追問

2024-01-23 14:59

如果賬上還有預收客戶款4萬，這個又是怎么處理呢？是將這4萬分配給兩位股東嗎？

廖君老師 解答

2024-01-23 14:59

您好，那也不可能是負數(shù)呀，大于等于0的

珍 追問

2024-01-23 15:04

我知道，這個只是賬上面沒調過來。

廖君老師 解答

2024-01-23 15:05

哦哦，這個對外提供還是要調整好的，要不人家看了這個報表會笑話我們不專業(yè)