A 追問(wèn)

2018-03-23 11:02

我們公司租的辦公樓，合同是從2017年5月至2018年5月，我們公司在2017年12月交了上半年（2017.5-2017.11月）的房租，出租方17年12月給我們開具了發(fā)票，我當(dāng)時(shí)是把租賃費(fèi)一次性全進(jìn)費(fèi)用里了，這樣做賬可以嗎？還是必須得分月攤房租費(fèi)用

江老師 解答

2018-03-23 11:03

必須是每個(gè)月進(jìn)行分?jǐn)偡孔?，攤銷計(jì)入租賃費(fèi)

A 追問(wèn)

2018-03-23 11:10

哦，我預(yù)交房租時(shí)可以每月分?jǐn)傋赓U費(fèi)。如果我不是預(yù)交的情況下，合同到期了我才付款，這種情況應(yīng)該怎么記賬呢？

江老師 解答

2018-03-23 11:11

需要發(fā)票，沒有發(fā)票不能分?jǐn)傋赓U費(fèi)

A 追問(wèn)

2018-03-23 11:18

我們有租賃合同，可不可以提前進(jìn)應(yīng)付賬款呢？

江老師 解答

2018-03-23 11:19

可以提前付租賃費(fèi)，就是預(yù)付租賃費(fèi)

A 追問(wèn)

2018-03-23 11:25

提前預(yù)付租賃費(fèi)如果沒有收到發(fā)票的情況也可以分?jǐn)傋赓U費(fèi)是嗎？

江老師 解答

2018-03-23 11:30

這個(gè)分?jǐn)偛涣?，因?yàn)闆]有發(fā)票，就沒有費(fèi)用

A 追問(wèn)

2018-03-23 11:37

老師，比如說(shuō)2018年5月公司交了（17.12-18.5）租賃費(fèi)也收到了發(fā)票，我可以在18.5-18.11月開始分?jǐn)偵习肽甑淖赓U費(fèi)，那17年12月份的租賃費(fèi)能進(jìn)費(fèi)用嗎?算不算跨年了？

江老師 解答

2018-03-23 11:44

算跨年了，2017年無(wú)法入費(fèi)用了

A 追問(wèn)

2018-03-23 11:51

那就是我交了6個(gè)月的租賃費(fèi)，只能分?jǐn)?個(gè)月的費(fèi)用，對(duì)吧

江老師 解答

2018-03-23 11:53

只能分?jǐn)?個(gè)月費(fèi)用，當(dāng)然也可以分?jǐn)?個(gè)月的費(fèi)用，只是企業(yè)所得稅清算時(shí)屬于調(diào)增費(fèi)用1個(gè)月的租賃費(fèi)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

A 追問(wèn)

2018-03-23 12:02

好的，明白了。老師，不是預(yù)付的房租，這個(gè)分?jǐn)偟姆咒洃?yīng)該怎么做呢？比如說(shuō)我5月交了上半年的房租6萬(wàn)。

A 追問(wèn)

2018-03-23 15:54

老師還有一個(gè)追問(wèn)，麻煩您幫助解答一下，謝謝！

江老師 解答

2018-03-23 16:22

那按期間進(jìn)行攤銷計(jì)入費(fèi)用處理

A 追問(wèn)

2018-03-23 16:26

好的，攤銷的時(shí)候借方計(jì)入費(fèi)用，貸方應(yīng)該用哪個(gè)科目？

江老師 解答

2018-03-23 16:29

借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用）——租賃費(fèi) 
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)

A 追問(wèn)

2018-03-23 16:39

老師，沒超過(guò)一年的費(fèi)用可以進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？況且現(xiàn)在待攤費(fèi)用的科目已經(jīng)沒有了

江老師 解答

2018-03-23 17:29

待攤費(fèi)用科目已經(jīng)取消了，現(xiàn)在使用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用