、 追問

2024-01-19 09:03

按季度報的，現(xiàn)在2023年的賬我已經(jīng)結(jié)完報完稅了

cassie 老師 解答

2024-01-19 09:05

那么按季度申報雖然未繳納 是否計提？稅金及附加是否計入23年稅金及附加？

、 追問

2024-01-19 09:07

沒有計提，當(dāng)時在2023年沒有這個數(shù)據(jù)

cassie 老師 解答

2024-01-19 09:12

好的 如果沒有計提 是在23年1月實際發(fā)生的 那就需要調(diào)整報表了 涉及利潤的 需要以以前年度損益調(diào)整替代

、 追問

2024-01-19 09:17

是怎么調(diào)整呢？

cassie 老師 解答

2024-01-19 09:19

上年未計提的稅費一般進(jìn)行補(bǔ)提就可以了.

補(bǔ)計提上年水資源稅的會計分錄是:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交水資源稅
涉及所得稅調(diào)整的,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

、 追問

2024-01-19 09:20

老師那這個匯算清繳的話還是按照2023年最后一個季度的數(shù)據(jù)匯算的吧？這個調(diào)整是調(diào)整在2024年1幾度對嗎？

cassie 老師 解答

2024-01-19 09:25

同學(xué)你好 以前年度損益調(diào)整對當(dāng)年匯算清繳沒有影響（以前年度損益調(diào)整余額是轉(zhuǎn)到利潤 分配科目中去的）

、 追問

2024-01-19 09:32

老師那我做這個調(diào)整做到2024年還是？

cassie 老師 解答

2024-01-19 09:34

影響的是未分配利潤科目 在當(dāng)年賬期做這個分錄

、 追問

2024-01-19 09:44

老師那利潤表變了嗎？

cassie 老師 解答

2024-01-19 09:55

以前年度損益調(diào)整不在利潤表中體現(xiàn),而是反映在所有者權(quán)益變動表中.以前年度損益調(diào)整影響的是以前年度的損益,并非本年度的利潤,因此不在本年度的利潤表是反映.因為以前年度已經(jīng)結(jié)賬,不可能直接修改以前年度的利潤表,其對以前損益的影響通過所有者權(quán)益變動表調(diào)整本年年初余額來體現(xiàn).

、 追問

2024-01-19 09:59

老師那意思就是這個調(diào)整的憑證我做在2024

cassie 老師 解答

2024-01-19 10:00

是的 在當(dāng)期做就行

、 追問

2024-01-19 10:02

老師我現(xiàn)在在2024年1月做這個憑證他的分錄里面沒有借:以前年度損益調(diào)整這個怎么弄

cassie 老師 解答

2024-01-19 10:30

新增損益調(diào)整科目:企業(yè)可以在會計科目中新增損益調(diào)整科目,用于記錄損益調(diào)整的收入或支出