明&老師 解答

2024-01-18 22:33

2.還沒(méi)確定賠付金額，和1處理一樣。

明&老師 解答

2024-01-18 22:35

3.確定賠付金額，相當(dāng)于把賠付金額當(dāng)作銷(xiāo)售金額賣(mài)給供應(yīng)商了，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本即可。

明&老師 解答

2024-01-18 22:35

以上是老師的想法，如果考慮不周，請(qǐng)補(bǔ)充

珍 追問(wèn)

2024-01-18 22:38

老師，請(qǐng)逐一回復(fù)以下：
1、若買(mǎi)家不賠，分錄為，不賠。主營(yíng) 貸庫(kù)存商品，但是增值稅為何不用交呢？
2、上面問(wèn)的第3點(diǎn)，您還沒(méi)有回復(fù)，請(qǐng)回復(fù)

珍 追問(wèn)

2024-01-18 22:45

比如，2月時(shí)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)以為快遞公司會(huì)賠付的，2月就做了如下分錄，：
借：應(yīng)收賬 款-快遞公司   
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅
但是，到了3月份，確定快遞公司不賠付，請(qǐng)寫(xiě)一下3月的分錄，謝謝！

明&老師 解答

2024-01-18 23:05

同學(xué)你好:1.不賠，您公司多承擔(dān)5件的成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本，不涉及稅費(fèi)的事情。

明&老師 解答

2024-01-18 23:06

2.上面的問(wèn)題3，按照賠付金額 借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

明&老師 解答

2024-01-18 23:07

3.2月暫估了收入，3月不賠，把二月分錄紅沖 借 負(fù) 應(yīng)收 貸 負(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)應(yīng)交稅費(fèi)

珍 追問(wèn)

2024-01-18 23:25

那么，比如：2月時(shí)，補(bǔ)發(fā)貨5件（商品總金額為100元），快遞公司當(dāng)時(shí)只賠付了1件商品的成本價(jià)11元；3月時(shí)，又收到快遞公司的賠款70元。請(qǐng)問(wèn)以下問(wèn)題能否逐一寫(xiě)一下分分，這樣我才好理解：
 1、請(qǐng)寫(xiě)一下2月分錄 
2、請(qǐng)寫(xiě)一下3月分錄

珍 追問(wèn)

2024-01-19 07:32

老師，若收到信息，請(qǐng)逐一寫(xiě)一下分錄行嗎？我看分錄才明白您的表述，謝謝

明&老師 解答

2024-01-19 07:54

同學(xué)早上好，當(dāng)然可以的。

明&老師 解答

2024-01-19 08:05

2月時(shí)，補(bǔ)發(fā)貨5件（商品總金額為100元），快遞公司當(dāng)時(shí)只賠付了1件商品的成本價(jià)11元；
------老師的理解，之前5件商品已經(jīng)確認(rèn)收入并且結(jié)轉(zhuǎn)成本，本次多發(fā)的費(fèi)用相當(dāng)于公司的銷(xiāo)售費(fèi)用，其余收快遞公司的其他應(yīng)收款
1、請(qǐng)寫(xiě)一下2月分錄
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 89 其他應(yīng)收款 11  
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  88.50 應(yīng)交稅費(fèi) 11.5（假設(shè)稅率是13%）
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  55   貸  庫(kù)存商品 55

明&老師 解答

2024-01-19 08:08

3月時(shí)，又收到快遞公司的賠款70元。
------老師的理解是2月11元已經(jīng)付給你了，然后再次賠了70元，那么直接沖減銷(xiāo)售費(fèi)用70元，轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款中，找快遞公司收款。
承上題 收11元 借 銀行存款 11  貸 其他應(yīng)收款 11
再次賠了70元  借 銷(xiāo)售費(fèi)用-70  借 其他應(yīng)收 70 
這樣賬務(wù)就平了。同學(xué)，如果有不理解的，可以在告訴老師。

珍 追問(wèn)

2024-01-19 21:30

感謝老師的回復(fù)，對(duì)2月分錄還是有疑問(wèn)：
1、2月補(bǔ)發(fā)的5件，在當(dāng)月還沒(méi)有確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
2、2月的11元是當(dāng)月賠付的

珍 追問(wèn)

2024-01-19 21:37

5件貨，每件商品的單價(jià)為20元，即5件*20元=100元，而2月賠付1件貨的錢(qián)，成本價(jià)為11元

珍 追問(wèn)

2024-01-19 21:39

3、請(qǐng)問(wèn)，2月是按成本價(jià)賠付了，那么，這1件貨就不含在收入里面吧？

珍 追問(wèn)

2024-01-19 21:45

關(guān)于2月分錄，我寫(xiě)了一下，讓您也了解我的思路，但寫(xiě)不下去了，請(qǐng)老師補(bǔ)一下，可以嗎？
借：其他應(yīng)收—快遞賠付100-11=89
    銀行存款11
貸：主營(yíng)收入 70.80
     應(yīng)交稅 9.1
不平。。。

珍 追問(wèn)

2024-01-19 21:49

因?yàn)闃I(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間為：之前發(fā)貨給客戶是發(fā)10件的，然后，發(fā)現(xiàn)快遞公司損壞5件貨，所以才補(bǔ)發(fā)5件貨的。