豆豆同學(xué) 追問

2024-01-18 13:53

不是跨年調(diào)整，是調(diào)整2022年的賬務(wù)了，現(xiàn)在到導(dǎo)致2022 年末和2023年初未分配利潤就會(huì)不一致

樸老師 解答

2024-01-18 13:56

涉及損益了就會(huì)不一致
盡量后面的都更正申報(bào)

豆豆同學(xué) 追問

2024-01-18 14:10

那我現(xiàn)在2023年合并報(bào)表，這部分差異怎么處理？放在那？或者當(dāng)期損益化？

樸老師 解答

2024-01-18 14:11

對(duì)于2023年的合并報(bào)表差異，首先需要識(shí)別差異產(chǎn)生的原因。這些差異可能是由于會(huì)計(jì)政策不同、交易處理方式不同或合并日期的選擇不同所導(dǎo)致的。
  1.如果差異是由于會(huì)計(jì)政策的不同導(dǎo)致的，可以考慮調(diào)整合并報(bào)表的會(huì)計(jì)政策，以使其與單體報(bào)表保持一致。這樣可以消除由于會(huì)計(jì)政策不同而引起的合并差異。
  2.如果差異是由于交易處理方式的不同導(dǎo)致的，可以考慮調(diào)整合并報(bào)表的交易處理方式，以使其與單體報(bào)表保持一致。這樣可以消除由于交易處理不同而引起的合并差異。
  3.如果差異是由于合并日期的選擇不同導(dǎo)致的，可以考慮調(diào)整合并報(bào)表的期初數(shù)，以使其與單體報(bào)表一致。這樣可以消除由于合并日期選擇不同而引起的合并差異。
在處理這些差異時(shí)，應(yīng)確保所有的調(diào)整都有充分的依據(jù)和說明，以便審計(jì)和投資者能夠理解。同時(shí)，這些調(diào)整應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的要求，確保報(bào)表的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。